有価証券報告書-第61期(2024/10/01-2025/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年9月30日)			当連結会計年度 (2025年9月30日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	586	百万円		623	百万円
賞与引当金繰入額否認	168			334
棚卸資産評価損	240			212
未払事業税	95			68
その他有価証券評価差額金	0			221
その他	631			1,094
繰延税金資産小計	1,722			2,554
評価性引当額	△5			△5
繰延税金資産合計	1,717			2,548
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△390			-
デリバティブ評価益	△184			△184
その他	△2			△37
繰延税金負債合計	△577			△221
繰延税金資産の純額	1,139			2,327

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年9月30日)			当連結会計年度 (2025年9月30日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
法人税等特別控除	△5.1			△7.8
のれんの償却額	1.2			0.7
住民税均等割	0.1			0.3
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1			0.1
海外子会社との税率差異	△1.4			△1.7
修正申告による追加納付	-			4.0
その他	0.2			△1.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.7			25.0