繰延税金資産（IFRS）

有報情報

#1 地域に関する情報（IFRS）（連結）

(注)非流動資産には、繰延税金資産及びその他の金融資産を含めておりません。

2024/03/27 16:31

#2 注記事項－セグメント情報、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(注)非流動資産には、繰延税金資産及びその他の金融資産を含めておりません。
(4) 主要な顧客に関する情報

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#3 注記事項－企業結合、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(単位:百万円)

	金額
無形資産	44,071
繰延税金資産	2,279
営業債権及びその他の債権	3,505

上記の無形資産に含まれる製品関連及び仕掛研究開発の公正価値は、将来キャッシュ・フローの割引現在価値で測定しており、用いられる仮定には、関連する医薬品の市場規模や市場占有率の予測及び割引率等が含まれます。
のれんは今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力及び既存事業とのシナジーを反映したものになります。認識されたのれんのうち、税務上損金算入が見込まれるものはありません。

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#4 注記事項－法人所得税、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(注)当社は主に法人税、住民税及び事業税を課されており、これらを基礎とした法定実効税率は、当連結会計年度及び前連結会計年度のいずれにおいても30.6%となっております。ただし、在外子会社については、その所在地における法人税等が課されております。
(2) 繰延税金資産及び繰延税金負債
認識された繰延税金資産及び繰延税金負債の残高、増減の内容は以下のとおりです。

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#5 注記事項－重要な会計方針、連結財務諸表（IFRS）（連結）

当期税金は、期末日において制定され又は実質的に制定されている法定税率(及び税法)を使用して、税務当局に納付(又は税務当局からの還付)される予想額で算定しております。
繰延税金資産あるいは繰延税金負債は、ある資産又は負債の連結財政状態計算書上の帳簿価額と税務上の基準額との間に生じる一時差異に対して、認識しております。ただし、一時差異が、企業結合以外の取引で、取引日に会計上の純損益にも課税所得(欠損金)にも影響しない取引における、資産又は負債の当初認識から生じる場合は、繰延税金資産、繰延税金負債を認識しておりません。
繰延税金資産あるいは繰延税金負債の算定には、期末日において制定され、又は実質的に制定されている法令に基づき、関連する繰延税金資産が実現する時、又は繰延税金負債が決済される時において適用されると予想される税率を使用しております。

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#6 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		(単位:百万円)
	前事業年度(2022年12月31日)	当事業年度(2023年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	2,499	3,018

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

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#7 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

法人所得税費用
当連結会計年度の法人所得税費用は△3,487百万円(前連結会計年度は696百万円)となりました。これは主に子会社であるHeptares Therapeutics Ltd.の欠損金1,289百万円、株式会社そーせいの欠損金948百万円、及びIPJの取得に関連して612百万円の繰延税金資産を計上したことによるものです。
(当期損益)

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#8 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

①【連結財政状態計算書】

				(単位:百万円)
無形資産	4,11	52,291		8,577
繰延税金資産	30	3,964		-
その他の金融資産	8,9	3,266		1,737

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