有価証券報告書-第119期(2024/04/01-2025/03/31)

(重要な後発事象)
取得による企業結合
当社は、2024年10月3日にLANXESS Deutschland GmbH(以下「LANXESS社」)との間で、LANXESS社のウレタンシステムズ事業(以下「対象事業」)を営む子会社の全株式を取得する株式譲渡契約を締結し、2025年4月1日付で取得する手続きを完了しました。
(1)企業結合の概要
①被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称
LANXESS Solutions Australia Pty. Ltd.
SISTEMAS DE URETANOS DO BRASIL LTDA.
Urethane Systems Canada Ltd.
Chemtura China Holding Co., Ltd.
LANXESS Advanced Materials (Nantong) Co., Ltd.
Elfte LXS GmbH
LANXESS SOLUTIONS INDIA PRIVATE LIMITED
Lanxess Solutions Italy S.r.l.
LANXESS Sales Netherlands B.V.
LANXESS Urethanes UK LTD
URETHANE SYSTEMS USA LLC
事業の内容
ウレタン関連製品(熱硬化性ウレタンエラストマー用プレポリマー等)の製造・販売
②企業結合を行った主な理由
当社は、スペシャリティ化学の成長と地球環境への貢献を両輪とする成長を目指し、スペシャリティ事業へ
の積極的な投資による事業拡大と、アンモニア・カプロラクタムチェーンを始めとするベーシック事業の縮小・
再構築に取り組み、グループとしての事業構造転換を進めています。
スペシャリティ事業の一つであるC1ケミカルチェーンは、米国を重点市場と位置づけ、北米ルイジアナ州に
DMC・EMC(ジメチルカーボネート・エチルメチルカーボネート)の新プラントを現在、建設中です。さらに、その川下であるPCD(ポリカーボネートジオール)及びPUD(ポリウレタンディスパージョン)についても積極的な拡大を進めています。本件は、PCD及びPUDの川下・周辺領域に当たる、高機能ウレタン樹脂事業を取得するものです。
対象事業は熱硬化性ウレタンエラストマー用の高機能ウレタン樹脂のトップメーカーの一つです。70年以上
の実績の中で培った、高い専門知識と用途開発のノウハウ、強固な顧客基盤を強みとし、最大拠点である北米を中
核としたグローバルでの製造・開発拠点から、顧客のニーズに応えるカスタムメイドのソリューションを提供しています。特に半導体産業等の高い性能が求められるハイエンド用途で強みを持ちます。
当社は、対象事業が有するウレタン樹脂に関する技術力・ノウハウ、グローバルでの人財・製造拠点、顧客
との強固なパートナーシップ・販売ネットワーク等の強固な事業基盤の獲得により、当社PCD・PUD事業を更に拡大させ、高機能ウレタン樹脂市場におけるプレゼンス強化を図ります。
③企業結合日
2025年4月1日(株式取得日)
④企業結合の法定形式
現金を対価とする株式取得
⑤結合後企業の名称
変更はありません。
⑥取得した議決権比率
100%
⑦取得企業を決定するに至った主な根拠
当社及び連結子会社であるUBE CORPORATION AMERICA INC.、UBE CORPORATION EUROPE S.A.U.、UBE Fine Chemicals (Asia) Co., Ltd.が現金を対価として株式を取得したためです。
(2)被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
取得の対価 現金 80,748百万円
取得原価 80,748百万円
(注)取得の対価は受け入れ資産及び引き受け負債の額の調整により変動する可能性があります。
(3)主要な取得関連費用の内容及び金額
現時点では確定していません。
(4)発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
現時点では確定していません。
(5)企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
現時点では確定していません。
セグメント区分の変更
当社グループの報告セグメントの区分は、当連結会計年度において「機能品」「樹脂・化成品」「機械」「その他」の4つを報告セグメントとしていましたが、翌連結会計年度より、「機能品」「高機能ウレタン」「医薬」「樹脂・化成品」「機械」「その他」の6つの報告セグメントに変更することとしました。
なお、変更後のセグメント区分によった場合の当連結会計年度の報告セグメントごとの売上高、利益の金額に関する情報は以下のとおりです。
当連結会計年度(自2024年4月1日 至2025年3月31日)

								(単位:百万円)
	報告セグメント							調整額 (注1)	連結財務諸表 計上額 (注2)
	機能品	高機能 ウレタン	医薬	樹脂・化成品	機械	その他	計
売上高
外部顧客への売上高	50,250	15,067	29,780	255,248	86,362	50,095	486,802	-	486,802
セグメント間の内部 売上高又は振替高	15,907	549	1,710	18,310	514	△10,891	26,099	△26,099	-
計	66,157	15,616	31,490	273,558	86,876	39,204	512,901	△26,099	486,802
セグメント利益又は 損失(△)(営業利 益又は損失(△))	11,668	△200	1,151	△710	7,883	2,057	21,849	△3,804	18,045

(注)セグメント利益又は損失(△)の調整額△3,804百万円には、セグメント間取引消去△63百万円、各報告セグメントに配分していな
い全社費用△3,741百万円が含まれています。全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費等です。