有価証券報告書-第123期(2023/12/01-2024/11/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年11月30日)	当連結会計年度 (2024年11月30日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	86,936千円	61,821千円
役員退職慰労引当金	25,560千円	26,840千円
その他	10,604千円	13,673千円
繰延税金資産小計	123,100千円	102,335千円
評価性引当額	△27,336千円	△29,328千円
繰延税金資産合計	95,763千円	73,006千円
繰延税金負債
その他	40,548千円	27,684千円
繰延税金負債合計	40,548千円	27,684千円
繰延税金資産の純額	55,215千円	45,321千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異がある時の、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年11月30日)	当連結会計年度 (2024年11月30日)
法定実効税率	30.62%	30.62%
受取配当等の益金不算入額	△0.10%	△0.08%
交際費等永久に損金に算入され ない項目	1.67%	1.52%
住民税均等割	0.36%	0.29%
試験研究費等の特別控除	△3.83%	△9.65%
評価性引当額	△2.04%	0.46%
海外子会社税率差異	△0.86%	△1.21%
その他	△0.53%	0.33%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	25.29%	22.28%