四半期報告書-第62期第2四半期(平成27年7月1日-平成27年9月30日)

(追加情報)
(従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引)
(1)平成24年5月導入の「従業員持株会支援信託ESOP」
1.取引の概要
当社は平成24年2月10日開催の取締役会において、「従業員持株会支援信託ESOP」(以下、「本制度」といいます。)の導入を決議し、平成24年5月10日開催の取締役会において、本制度の詳細について決定しております。本制度の導入に伴い、当社は、平成24年5月30日付で、第三者割当により、日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社(信託口)(以下、「信託口」といいます。)に対し、自己株式262,300株を譲渡しております。
本制度は、信託財産の管理により得た収益を従業員へ分配することを通じて、従業員の福利厚生を図り、従業員の株価への意識や労働意欲を向上させる等、当社グループの企業価値向上を図ること及び本持株会に対して当社株式を安定的に供給することを目的としています。
当社は、当社を委託者、株式会社りそな銀行を受託者とする従業員持株会支援信託契約(以下、「本信託契約」といいます。)を締結しております。本信託契約に基づいて設定される信託を「本信託」といいます。また、株式会社りそな銀行は、信託事務の一部を委託することを目的として、日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社(再信託受託者)に、本信託に属する信託財産を再信託します。割当予定先である信託口は、当該再信託に係る契約によって設定される信託であります。
本信託は、「ソフト99従業員持株会」(以下、「本持株会」といいます。)に加入するソフト99グループの従業員を対象に、当社株式の株価上昇メリットを還元するインセンティブプランです。
本信託では、割当予定先である信託口が当社株式を一括して取得し、信託口は本持株会に対して定期的に当社株式を売却していきます。本信託終了時までに、信託口による本持株会への当社株式の売却を通じて、信託口の信託財産内に株式売却益相当額が累積した場合には、それを残余財産として受益者適格要件を充足する本持株会会員に分配します。本信託の受益者適格要件は、本信託終了時に本持株会に加入していること、また、残余財産の分配基準は、本信託期間中に本持株会の会員各々が購入した株式数を基準としております。
また、当社は、本信託が当社株式を取得するための借入について保証をしており、本信託終了時において当社株式の価格の下落により、当該株式売却損相当の借入残債がある場合には、保証契約に基づき当社が当該残債を弁済することとなります。
第三者割当については当社と本信託との間で、金融商品取引法に基づく届出の効力発生後に締結される予定の株式譲渡契約に基づいて行われ、本信託を通じて信託口が当社株式を取得します。
信託口の信託財産に属する当社株式に係る議決権行使については、信託管理人及び受益者代理人が本信託契約に定める「議決権行使のガイドライン」に従って、信託口に対して議決権行使の指図を行い、信託口はその指図に従い議決権行使を行います。
なお、当社が平成24年5月より導入した本制度における本信託契約は、平成27年6月30日で契約期限が到来しております。
2.信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する会計処理
平成24年5月より導入し、平成27年6月にて契約が終了した本制度については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」(実務対応報告第30号 平成27年3月26日)第20項を適用し、従来採用していた方法を継続しております。
3.信託口が保有する自社の株式に関する事項
平成24年5月より導入した本制度については、平成27年6月30日で契約期限が到来したため、当第2四半期連結会計期間末に信託口が保有する当社株式はありません。期中平均株式数は、前第2四半期連結累計期間103,767株、当第2四半期連結累計期間24,816株であり、1株当たり情報の算出上、控除する自己株式に含めております。
なお、前連結会計年度末の借入金は5,407千円でありますが、当第2四半期連結会計期間末は完済しております。
(2)平成27年9月導入の「従業員持株会支援信託ESOP」
当社は平成24年5月より本制度を導入しておりましたが、平成27年6月の契約期限到来に伴い、導入中の実績等を総合的に勘案し、平成27年8月21日開催の取締役会において、本制度の再導入を決議いたしました。
本制度の導入に伴い、当社は、平成27年9月10日付で、第三者割当により、信託口に対し、自己株式245,100株を譲渡しております。
なお、当該信託契約に係る会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」(実務対応報告第30号 平成27年3月26日)を適用し、当社から信託へ自己株式を処分した時点で処分差額を認識し、信託から従業員持株会に売却された株式に係る売却差損益、信託が保有する株式に対する当社からの配当金及び信託に関する諸費用の純額を負債に計上しております。
1.取引の概要
上記(1)平成24年5月導入の「従業員持株会支援信託ESOP」と同じです。
(参考)平成27年9月導入の本制度に係る本信託の概要
① 信託の種類 特定単独運用の金銭信託(他益信託)
② 信託の目的 受益者要件を充足するソフト99グループの従業員に対する福利厚生制度の拡充及び本持株会に対する当社株式の安定的・継続的な供給
③ 委託者 当社
④ 受託者 株式会社りそな銀行(再信託受託者:日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社)
⑤ 受益者 本持株会加入員のうち受益者要件を充足する者
⑥ 信託管理人 信託管理人となる要件を充足する当社従業員
⑦ 信託契約日 平成27年9月7日
⑧ 信託の期間 平成27年9月7日～平成30年9月30日
⑨ 議決権行使 受託者は、本持株会の議決権行使状況を反映した信託管理人の指図に従い、当社株式の議決権を行使します。
⑩ 取得株式の種類 当社普通株式
⑪ 取得株式の総額 201,227,100円
⑫ 株式の取得方法 当社自己株式の処分による取得
⑬ 本持株会へ売り付ける予定の株式の総数
245,100株
⑭ 受益者の範囲
本信託契約で定める信託契約終了日において、持株会に加入している者のうち、本信託契約で定める所定の受託者確定手続きの全てを完了している者を受益者とします。
2.信託に残存する自社の株式
信託口に残存する当社株式の信託における帳簿価額は、当第2四半期連結会計期間末197,778千円で、純資産の部に自己株式として計上しております。また、当該自己株式の期末株式数は、当第2四半期連結会計期間末240,900株、期中平均株式数は、当第2四半期連結累計期間40,150株であります。なお、平成24年5月導入の本制度における当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度末29,286千円、57,200株であります。
3.総額法の適用により計上された借入金の帳簿価額
当第2四半期連結会計期間末 198,207千円

(第三者割当による自己株式の処分)
当社は、平成27年8月21日開催の取締役会において、第三者割当による自己株式の処分を決議いたしました。その概要は以下のとおりであります。
(1)処分期日 平成27年9月10日
(2)処分株式数 245,100株
(3)処分価額 1株につき821円
(平成27年7月21日から平成27年8月20日までの終値の平均値)
(4)資金調達の額 201,227,100円
(5)処分方法 第三者割当による処分
(6)処分予定先 日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社(信託口)
(7)資金使途 運転資金
当社は、平成27年8月21日開催の当社取締役会において、福利厚生制度の拡充を目的とした「従業員持株会支援信託ESOP」(以下、「本制度」といいます。)の再導入を決議いたしました。本自己株式処分の目的は、本制度導入によるものです。
また、当社は本制度の導入に関わりなく、資本効率の向上を通じた株主への還元と、経営環境の変化に対応した機動的な資本政策を遂行するため自己株式の取得を進めてまいりましたが、本制度導入にあたり、金庫株の活用のため自己株式の割当を行うことといたしました。
本自己株式処分は、本制度導入のため、本信託の受託者である株式会社りそな銀行の再信託受託者である日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社(信託口)(以下、「信託口」といいます。)に対する、第三者割当による自己株式処分であります。