有価証券報告書-第133期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
(注) 当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2020年3月31日) | 当事業年度 (2021年3月31日) | ||||
繰延税金資産 | |||||
未払賞与 | 1,161 | 百万円 | 986 | 百万円 | |
製品保証引当金 | 34 | 百万円 | 24 | 百万円 | |
たな卸資産評価損 | 360 | 百万円 | 362 | 百万円 | |
有価証券評価損 | 98 | 百万円 | 96 | 百万円 | |
未払費用 | 106 | 百万円 | 107 | 百万円 | |
減損損失 | 468 | 百万円 | 358 | 百万円 | |
退職給付引当金 | 988 | 百万円 | 994 | 百万円 | |
関係会社株式・出資金評価損 | 18,529 | 百万円 | 21,508 | 百万円 | |
繰越欠損金 | 59 | 百万円 | 545 | 百万円 | |
その他 | 3,287 | 百万円 | 3,197 | 百万円 | |
繰延税金資産小計 | 25,090 | 百万円 | 28,177 | 百万円 | |
評価性引当額 | △21,854 | 百万円 | △24,772 | 百万円 | |
繰延税金資産合計 | 3,236 | 百万円 | 3,405 | 百万円 | |
繰延税金負債 | |||||
前払年金費用 | △1,696 | 百万円 | △1,779 | 百万円 | |
固定資産圧縮積立金 | △103 | 百万円 | △101 | 百万円 | |
その他 | △67 | 百万円 | △85 | 百万円 | |
繰延税金負債合計 | △1,866 | 百万円 | △1,965 | 百万円 | |
繰延税金資産の純額 | 1,370 | 百万円 | 1,440 | 百万円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2020年3月31日) | 当事業年度 (2021年3月31日) | ||||
法定実効税率 | 30.6 | % | - | % | |
(調整) | |||||
評価性引当額の増減 | 16.0 | % | - | % | |
住民税均等割等 | 0.3 | % | - | % | |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △21.0 | % | - | % | |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.0 | % | - | % | |
外国源泉税 | 10.4 | % | - | % | |
税額控除 | △2.9 | % | - | % | |
その他 | △0.7 | % | - | % | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 33.7 | % | - | % |
(注) 当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。