有価証券報告書-第77期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産

賞与引当金	261	百万円	274	百万円
有価証券評価損	1,101	〃	1,101	〃
長期未払金(役員退職慰労金)	79	〃	78	〃
減価償却費	306	〃	321	〃
資産除去債務	99	〃	99	〃
未払事業税	32	〃	86	〃
棚卸資産	170	〃	108	〃
貸倒引当金	462	〃	521	〃
その他	83	〃	94	〃
繰延税金資産小計	2,598	百万円	2,686	百万円
評価性引当額	△1,771	〃	△1,842	〃
繰延税金資産合計	827	百万円	844	百万円

繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△3,920	百万円	△4,911	百万円
固定資産圧縮積立金	△100	〃	△97	〃
前払年金費用	△1,555	〃	△1,793	〃
その他	△4	〃	△8	〃
繰延税金負債合計	△5,581	百万円	△6,811	百万円
繰延税金資産(負債)の純額	△4,753	百万円	△5,966	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.5	%	30.5	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1	%	0.1	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△16.5	%	△12.5	%
住民税均等割等	0.3	%	0.2	%
外国子会社配当金源泉税	4.8	%	3.7	%
評価性引当額の増減	8.0	%	0.5	%
賃上げ促進税制による特別控除	△2.4	%	△1.3	%
過年度法人税等	-		△10.0	%
その他	△0.4	%	△0.2	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.4	%	11.0	%