有価証券報告書-第194期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
(繰延税金資産)
税務上の繰越欠損金	1,174	百万円	1,155	百万円
投資有価証券等評価損	428	〃	369	〃
投資損失引当金	150	〃	3	〃
出資金評価損	153	〃	171	〃
貸倒引当金	475	〃	601	〃
棚卸資産評価損	152	〃	130	〃
賞与引当金	33	〃	10	〃
退職給付引当金	169	〃	122	〃
退職給付信託設定額	65	〃	65	〃
減損損失	34	〃	34	〃
その他	109	〃	177	〃
繰延税金資産小計	2,948	百万円	3,023	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△1,141	〃	△1,004	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,200	〃	△1,349	〃
評価性引当額小計	△2,341	百万円	△2,353	百万円
繰延税金資産合計	606	百万円	670	百万円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△402	百万円	△1,073	百万円
その他	△0	〃	△2	〃
繰延税金負債合計	△402	百万円	△1,075	百万円
繰延税金資産又は負債(△)純額	204	百万円	△405	百万円

2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.9%	0.8%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△16.3%	△11.6%
住民税均等割等	4.5%	7.1%
実効税率変更による影響額	△9.0%	△0.8%
グループ通算による影響額	1.0%	△2.0%
評価性引当額の増減	△10.0%	2.5%
その他	0.5%	0.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	3.1%	26.8%

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」 (実務対応報告第42号 2021年8月12日) に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。