有価証券報告書-第128期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組み方針
当社グループは、主に運営事業に係る業務を遂行するために必要な施設設備投資のための資金及び短期的な運転資金の調達については銀行等金融機関からの借入によっております。一時的な余資については、短期の預金等で運用しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引先ごとの月次の期日管理や残高管理等の方法により管理しております。
差入保証金は主に建物賃貸借契約に係るものであり、差入れ先の信用リスクに晒されております。当該リスクについては、差入れ先の信用状況を定期的に把握することを通じて、リスクの軽減を図っております。
短期借入金は、主に営業取引に係る資金調達であります。金利は主に市場金利をベースとした変動金利であり、金利の変動リスクについて留意をしております。
長期借入金は、主に株式取得に係る資金調達であります。また、支払期日にその支払いを実行できなくなる流動性リスクを内包しておりますが、返済時期を分散させることにより流動性リスクの回避を図っております。
デリバティブ取引は、借入金に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした金利スワップ取引であります。金利スワップ取引については、金利スワップの特例処理の要件を満たしているため、その判定をもって有効性の評価を省略しております。
預り保証金は、利用権を有する施設会員からの預り金であります。当社グループでは、各社が資金決済及び残高管理等を実施することにより、流動性リスクに対処しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください。)。
前連結会計年度(2020年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	2,880,437	2,880,437	-
(2)売掛金(純額)	1,085,755	1,085,755	-
(3)未収入金(純額)	689,177	689,177	-
(4)差入保証金	1,984,050	1,984,050	-
資 産 計	6,639,420	6,639,420	-
(5)買掛金	524,822	524,822	-
(6)短期借入金	3,300,000	3,300,000	-
(7)未払金	2,709,466	2,709,466	-
(8)未払法人税等	94,630	94,630	-
(9)預り金	853,537	853,537	-
(10)リース債務	1,380,804	1,354,428	△26,375
(11)長期預り金	121,348	121,348	-
(12)預り保証金	2,137,288	2,137,288	-
(13)長期借入金	13,899,680	13,897,464	△2,215
(1年以内返済予定の長期借入金含む)
(14)長期未払金	23,056	23,056	-
負 債 計	25,044,635	25,016,043	△28,591

当連結会計年度(2021年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	4,311,277	4,311,277	-
(2)売掛金(純額)	1,017,755	1,017,755	-
(3)未収入金(純額)	119,666	119,666	-
(4)差入保証金	2,932,587	2,932,587	-
資 産 計	8,381,287	8,381,287	-
(5)買掛金	252,154	252,154	-
(6)短期借入金	1,500,000	1,500,000	-
(7)未払金	670,555	670,555	-
(8)未払法人税等	126,386	126,386	-
(9)預り金	754,142	754,142	-
(10)リース債務	1,975,557	1,949,930	△25,626
(11)長期預り金	94,838	94,838	-
(12)預り保証金	2,011,520	2,011,520	-
(13)長期借入金	15,432,068	15,431,301	△766
(1年以内返済予定の長期借入金含む)
(14)長期未払金	20,528	20,528	-
負 債 計	22,837,752	22,811,358	△26,393

(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
(1)現金及び預金、(2)売掛金(純額)、(3)未収入金(純額)
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4)差入保証金
将来キャッシュ・フローを、国債の利回り等適切な利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(5)買掛金、(6)短期借入金、(7)未払金、(8)未払法人税等、(9)預り金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(10)リース債務、(13)長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を新規に同様の借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
(11)長期預り金、(12)預り保証金、(14)長期未払金
将来キャッシュ・フローを残存期間に対応するリスクフリー・レートで割り引いて算定する方法によっております。
(注)2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
①非上場株式(関係会社株式を含む)②出資金	1,211 24,486	1,211 24,742
合 計	25,697	25,953

(注)3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,880,437	-	-	-
売掛金	1,085,755	-	-	-
未収入金	689,177	-	-	-
合計	4,655,370	-	-	-

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	4,311,277	-	-	-
売掛金	1,017,755	-	-	-
未収入金	119,666	-	-	-
合計	5,448,700	-	-	-

(注)4.長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	3,300,000	-	-	-	-	-
長期借入金	3,083,680	1,127,500	1,505,000	800,000	452,500	6,931,000
リース債務	217,309	197,333	183,280	171,695	143,895	467,290
合計	6,600,989	1,324,833	1,688,280	971,695	596,395	7,398,290

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	1,500,000	-	-	-	-	-
長期借入金	2,790,264	3,470,264	2,807,168	2,859,712	1,034,712	2,469,948
リース債務	293,629	269,253	257,641	228,774	194,659	731,598
合計	4,583,893	3,739,517	3,064,809	3,088,486	1,229,371	3,201,546