有価証券報告書-第131期(2023/04/01-2024/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組み方針
当社グループは、主に運営事業に係る業務を遂行するために必要な施設設備投資のための資金及び短期的な運転資金の調達については銀行等金融機関からの借入によっております。一時的な余資については、短期の預金等で運用しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である営業未収入金は顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引先ごとの月次の期日管理や残高管理等の方法により管理しております。
差入保証金は主に建物賃貸借契約に係るものであり、差入れ先の信用リスクに晒されております。当該リスクについては、差入れ先の信用状況を定期的に把握することを通じて、リスクの軽減を図っております。
短期借入金は、主に営業取引に係る資金調達であります。金利は主に市場金利をベースとした変動金利であり、金利の変動リスクについて留意をしております。
長期借入金は、主に株式取得に係る資金調達であります。また、支払期日にその支払いを実行できなくなる流動性リスクを内包しておりますが、返済時期を分散させることにより流動性リスクの回避を図っております。
デリバティブ取引は、借入金に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした金利スワップ取引であります。金利スワップ取引については、金利スワップの特例処理の要件を満たしているため、その判定をもって有効性の評価を省略しております。
預り保証金は、利用権を有する施設会員からの預り金及びホテル運営事業の建物貸借契約の契約上の地位の継承に伴う預り金であります。当社グループでは、各社が資金決済及び残高管理等を実施することにより、流動性リスクに対処しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については次のとおりであります。
前連結会計年度(2023年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)営業未収入金(純額)	1,459,430	1,459,430	-
(2)差入保証金	3,330,117	3,012,108	△318,009
資 産 計	4,789,548	4,471,538	△318,009
(3)営業未払金	326,723	326,723	-
(4)短期借入金	3,400,000	3,400,000	-
(5)未払法人税等	229,946	229,946	-
(6)リース債務 (1年内返済予定のリース債務含む)	1,733,465	1,700,289	△33,176
(7)長期預り金	88,106	88,106	-
(8)預り保証金	6,165,188	6,165,188	-
(9)長期借入金	12,655,192	12,653,683	△1,508
(1年内返済予定の長期借入金含む)
(10)長期未払金	15,374	15,374	-
負 債 計	24,613,997	24,579,312	△34,684

当連結会計年度(2024年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)営業未収入金(純額)	1,824,756	1,824,756	-
(2)差入保証金	3,339,288	2,946,002	△393,285
資 産 計	5,164,044	4,770,758	△393,285
(3)営業未払金	373,653	373,653	-
(4)短期借入金	2,000,000	2,000,000	-
(5)未払法人税等	148,139	148,139	-
(6)リース債務 (1年内返済予定のリース債務含む)	1,423,318	1,398,141	△25,177
(7)長期預り金	87,050	80,898	△6,152
(8)預り保証金	7,311,771	6,705,201	△606,569
(9)長期借入金	11,855,398	11,849,237	△6,160
(1年内返済予定の長期借入金含む)
(10)長期未払金	12,846	12,703	△143
負 債 計	23,212,178	22,567,975	△644,202

(注)1.「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(注)2.市場価格のない株式等

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
①非上場株式(関係会社株式を含む)②出資金	311 21,032	311 20,271
合 計	21,343	20,582

(注)3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	5,224,298	-	-	-
営業未収入金	1,459,430	-	-	-
合計	6,683,728	-	-	-

当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	3,590,943	-	-	-
営業未収入金	1,824,756	-	-	-
合計	5,415,699	-	-	-

(注)4.長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	3,400,000	-	-	-	-	-
長期借入金	3,721,384	2,673,928	3,080,788	1,243,908	1,467,864	467,320
リース債務	300,105	269,020	231,151	222,973	221,231	488,982
合計	7,421,489	2,942,948	3,311,939	1,466,881	1,689,095	956,302

当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	2,000,000	-	-	-	-	-
長期借入金	3,137,318	3,539,988	1,703,108	1,927,064	518,390	1,029,530
リース債務	263,643	234,532	226,517	224,560	194,822	279,240
合計	5,400,961	3,774,520	1,929,625	2,151,624	713,212	1,308,770

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
該当事項はありません。
(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
差入保証金	-	3,012,108	-	3,012,108
資産計	-	3,012,108	-	3,012,108
リース債務	-	1,700,289	-	1,700,289
長期預り金	-	88,106	-	88,106
預り保証金	-	6,165,188	-	6,165,188
長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金含む)	-	12,653,683	-	12,653,683
長期未払金	-	15,374	-	15,374
負債計	-	20,622,642	-	20,622,642

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
差入保証金	-	2,946,002	-	2,946,002
資産計	-	2,946,002	-	2,946,002
リース債務	-	1,398,141	-	1,398,141
長期預り金	-	80,898	-	80,898
預り保証金	-	6,705,201	-	6,705,201
長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金含む)	-	11,849,237	-	11,849,237
長期未払金	-	12,703	-	12,703
負債計	-	20,046,182	-	20,046,182

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
差入保証金
差入保証金の時価は、一定の期間ごとに分類し、その将来キャッシュ・フローと国債の利回り等適切な指標を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期預り金及び預り保証金、長期未払金
これらの時価は、将来キャッシュ・フローの残存期間を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金及びリース債務
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。