半期報告書-第165期(2026/01/01-2026/12/31)

(企業結合等関係)
企業結合に係る暫定的な会計処理の確定
2024年12月18日(みなし取得日2024年12月31日)に当社の連結子会社である米国のTokai Carbon U.S.A., Inc. (2026年1月1日付でTokai Carbon GS, Inc. へ商号変更) が行ったKBR, Inc. 及びMWI, Inc. との企業結合について前中間連結会計期間において暫定的な会計処理を行っておりましたが、前連結会計年度末に確定しております。
これに伴い、前々連結会計年度の連結財務諸表において取得原価の当初配分額に重要な見直しが反映されており、有形固定資産に1,487百万円、無形固定資産である顧客関連資産に8,040百万円、無形固定資産その他に163百万円、商品及び製品に203百万円、繰延税金負債に2,773百万円配分された結果、暫定的に算定されたのれんの金額21,403百万円は、7,131百万円減少し、14,271百万円となっております。
この結果、前中間連結会計期間の中間連結損益計算書は、売上総利益が222百万円減少し、営業利益、経常利益、税金等調整前中間純利益がそれぞれ286百万円減少し、親会社株主に帰属する中間純利益が123百万円減少しております。のれんの耐用年数は12年であり、顧客関連資産の耐用年数は12年です。