有価証券報告書-第71期(令和2年12月1日-令和3年11月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年11月30日)		当連結会計年度 (2021年11月30日)
繰延税金資産
たな卸資産評価損	10,707千円		11,502千円
貸倒引当金	396		2,789
退職給付に係る負債	9,411		10,285
税務上の繰越欠損金(注)	296,807		292,131
その他	45,816		41,777
繰延税金資産小計	363,137		358,487
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△296,807		△292,131
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△66,330		△66,355
評価性引当額小計	△363,137		△358,487
繰延税金資産合計	-		-
繰延税金資産又は負債の純額	-		-

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年11月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	26,136	76,808	193,862	296,807
評価性引当額	-	-	-	△26,136	△76,808	△193,862	△296,807
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年11月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	21,460	76,808	11,741	182,121	292,131
評価性引当額	-	-	△21,460	△76,808	△11,741	△182,121	△292,131
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年11月30日)		当連結会計年度 (2021年11月30日)
法定実効税率	30.6%		税金等調整前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	7.4
住民税均等割	19.1
評価性引当額の増減	△20.4
その他	3.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	40.0