有価証券報告書-第51期(2025/01/01-2025/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年12月31日)		当連結会計年度 (2025年12月31日)
繰延税金資産
棚卸資産評価損	909千円		1,281千円
未払事業税	1,309		644
減価償却の償却超過額	196,267		196,267
減損損失	690,231		678,813
研究開発費	-		46,915
退職給付引当金	878		835
貸倒引当金	7,394		7,394
訴訟損失引当金	-		24,050
繰越欠損金(注)	1,647,732		1,577,834
その他	14,878		3,297
繰延税金資産小計	2,559,602		3,473,309
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△1,647,732		△1,577,834
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△910,560		△1,889,628
評価性引当額小計	△2,558,292		△3,467,462
繰延税金資産合計	1,309		5,846
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	311		617
繰延税金負債合計	311		617
繰延税金資産の純額	998		5,229

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	153,103	647,520	167,732	284,350	-	395,027	1,647,732
評価性引当額	△153,103	△647,520	△167,732	△284,350	-	△395,027	△1,647,732
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2025年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	647,520	167,732	284,350	-	102,253	375,978	1,577,834
評価性引当額	△647,520	△167,732	△284,350	-	△102,253	△375,978	△1,577,834
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年12月31日)		当連結会計年度 (2025年12月31日)
法定実効税率	33.9%		税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
(調整)
のれん償却	△15.2
住民税均等割	5.0
評価性引当額	10.2
その他	2.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.8