有価証券報告書-第168期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(企業結合等関係)
取得による企業結合
1.企業結合の概要
(1)被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 無錫圧縮機股份有限公司(Wuxi Compressor Co., Ltd. 以下「WCC社」という。)
事業の内容 圧縮機の設計、製造、販売等
(2)企業結合を行った主な理由
当社は、中国における非汎用圧縮機の需要拡大に対応するため、2011年に、当社の100%子会社である神鋼投資有限公司(以下「神鋼投資」という。)を通じて無錫威克集団有限公司(Wuxi Victor Group Co., Ltd. 以下「Victor社」という。)からWCC社の株式44.35%を取得し、資本参加しました。
その後、WCC社は設計・製造・販売能力の向上を図ってまいりましたが、中国国内において更なる機動的な事業運営や営業力強化、きめ細やかなサービスを提供するため、このたびVictor社から25.65%の株式を追加取得することに合意し、WCC社は神鋼投資の70.00%出資の子会社となりました。
(3)企業結合日
2020年4月2日
(4)企業結合の法的形式
現金を対価とする株式取得
(5)結合後企業の名称
結合後企業の名称に変更はありません。
(6)神鋼投資が取得したWCC社の議決権比率
企業結合直前に所有していた議決権比率 44.35%
企業結合日に追加取得した議決権比率 25.65%
取得後の議決権比率 70.00%
(7)取得企業を決定するに至った主な根拠
当社の100%子会社である神鋼投資がWCC社の議決権の過半数を自己の計算において所有していることから、当社がWCC社の意思決定機関を実質的に支配していると認められるため。
2.連結財務諸表に含まれる被取得企業の業績の期間
WCC社の決算日は12月31日であり、当社の連結決算日と3ヶ月異なっているため、当連結会計年度に2020年4月1日から2020年12月31日までの業績が含まれております。
また、WCC社は当社の持分法適用関連会社であったため、2020年1月1日から2020年3月31日における同社の業績のうち当社に帰属する部分は持分法による投資利益として計上しております。
3.被取得企業の取得原価及び対価の種類毎の内訳

企業結合直前に保有していた株式の企業結合日における時価 1,191百万円 取得の対価 現金及び預金 688百万円

取得原価 1,880百万円

4.被取得企業の取得原価と取得するに至った取引毎の取得原価の合計額との差額
段階取得に係る差益 3,259百万円
5.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
(1)発生したのれんの金額
2,757百万円
(2)発生原因
被取得企業の取得原価が企業結合時における時価純資産を上回ったため、その差額をのれんとして認識しております。
(3)償却方法及び償却期間
10年間にわたる均等償却
6.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産	10,659百万円
固定資産	1,364
資産合計	12,023
流動負債	13,246
固定負債	21
負債合計	13,267

事業分離
1.事業分離の概要
(1)分離先企業の名称
丸一鋼管(株)
(2)分離した事業の内容
連結子会社 コベルコ鋼管(株)
事業の内容 シームレスステンレス鋼管、精密細管、特殊管の製造販売、チタン溶接管の製造
(3)事業分離を行った主な理由
コベルコ鋼管(株)が丸一鋼管グループの一員として、新たな観点での収益力強化や海外拠点を活用したグローバル展開に取り組むことが、将来にわたる一層の事業の拡大と成長を実現するために有効であるとの判断にいたりました。
(4)事業分離日
2020年4月1日
(5)法的形式を含むその他取引の概要に関する事項
① 法的形式:受取対価を現金のみとするコベルコ鋼管(株)の発行済株式の譲渡
② 譲渡価額:13,724百万円
③ 譲渡株式数及び譲渡前後の所有株式の状況
(ア) 異動前の所有株式数 105,000株(議決権所有割合:100%)
(イ) 譲渡株式数 105,000株
(ウ) 異動後の所有株式数 0株
なお、本譲渡に伴い、コベルコ鋼管(株)は当社の連結子会社から除外されました。
2.実施した会計処理の概要
(1)移転損益の金額
2,909百万円
(2)移転した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳

流動資産	14,028百万円
固定資産	6,843
資産合計	20,872
流動負債	8,448
固定負債	1,714
負債合計	10,163

(3)会計処理
コベルコ鋼管(株)の株式の連結上の帳簿価額と譲渡価額との差額を「投資有価証券売却益」として、特別利益に計上しております。
3.分離した事業が含まれていた報告セグメント
素形材
4.当連結会計年度の連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概算額
当連結会計年度の期首に売却したため、分離した事業に係る損益は含まれておりません。