有価証券報告書-第96期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度	当連結会計年度
	(平成25年3月31日)	(平成26年3月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金	2,980百万円	2,731百万円
退職給付引当金	359	-
退職給付に係る負債	-	901
環境対策引当金繰入額	380	378
事業構造改革費用	39	-
未払賞与	77	76
貸倒引当金	16	12
たな卸資産評価損	33	19
ゴルフ会員権評価損	5	2
繰越外国税額控除	161	152
固定資産償却限度超過額	252	249
その他	46	58
繰延税金資産小計	4,352	4,581
評価性引当額	△4,255	△4,467
繰延税金資産合計	97	114
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△27百万円	△73百万円
繰延税金負債合計	△27	△73
繰延税金資産の純額	69	40

(注)前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度	当連結会計年度
	(平成25年3月31日)	(平成26年3月31日)
流動資産―繰延税金資産	40百万円	45百万円
固定資産―繰延税金資産	42	68
固定負債―その他	△12	△73
差引計	69	40

2.法定実効税率と税効果適用後の法人税等の負担率との間の差異の原因なった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当事連結会計年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため、注記を省略しております。	37.7%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目		0.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目		△3.2
住民税均等割等		0.4
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正		0.2
評価性引当額の増減		△27.7
外国税額控除		0.7
その他		△0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率		7.4

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については従来の37.7%から35.1%になります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は2百万円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。