有価証券報告書-第114期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳(千円)

	前事業年度 (平成27年3月31日)	当事業年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産
未払賞与	92,134	94,055
退職給付引当金	622,775	579,868
長期未払金	637	604
関係会社株式評価損	107,188	96,030
投資有価証券評価損	10,636	10,076
その他	53,037	47,771
繰延税金資産小計	886,409	828,407
評価性引当額	△155,833	△140,864
繰延税金資産合計	730,576	687,542
繰延税金負債
退職給付信託設定益	△68,265	△46,912
その他有価証券評価差額金	△113,243	△79,626
繰延税金負債合計	△181,509	△126,539
繰延税金資産の純額	549,066	561,003

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳(%)

	前事業年度 (平成27年3月31日)	当事業年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	35.6	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.1
住民税均等割	3.3
評価性引当額の減少	△126.3
その他	0.6
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	12.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△74.9

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の33.0%から平成28年4月1日に開始する事業年度及び平成29年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については30.8%に、平成30年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、30.6%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は30,152千円減少し、法人税等調整額が34,575千円、その他有価証券評価差額金が4,423千円、それぞれ増加しております。