有価証券報告書-第103期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)	当連結会計年度 (2022年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	171百万円	201百万円
貸倒引当金	109 〃	120 〃
事業構造改善引当金	166 〃	68 〃
退職給付に係る負債	1,578 〃	1,585 〃
退職給付信託	606 〃	606 〃
棚卸資産評価損	211 〃	201 〃
棚卸資産の未実現利益	49 〃	64 〃
未払事業税損金不算入額	6 〃	49 〃
固定資産減損損失	451 〃	374 〃
税務上の繰越欠損金(注)	658 〃	367 〃
その他	227 〃	189 〃
繰延税金資産小計	4,237 〃	3,828 〃
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△345 〃	△258 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△458 〃	△333 〃
評価性引当額小計	△803 〃	△592 〃
繰延税金資産合計	3,433 〃	3,236 〃
(繰延税金負債)
在外子会社の留保利益	△226 〃	△287 〃
その他有価証券評価差額金	△1,183 〃	△1,101 〃
その他	△5 〃	△8 〃
繰延税金負債合計	△1,414 〃	△1,397 〃
繰延税金資産の純額	2,018 〃	1,839 〃

上記のほか、「再評価に係る繰延税金負債」として計上している土地の再評価に係る繰延税金負債の内訳は次の通りであります。

	前連結会計年度 (2021年3月31日)	当連結会計年度 (2022年3月31日)
(繰延税金資産)
土地再評価に係る繰延税金資産	184百万円	184百万円
評価性引当額	△184 〃	△184 〃
繰延税金資産合計	― 〃	― 〃
(繰延税金負債)
土地再評価に係る繰延税金負債	△350 〃	△350 〃
繰延税金負債合計	△350 〃	△350 〃
繰延税金負債の純額	△350 〃	△350 〃

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	―	―	―	―	―	658	658	百万円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△345	△345	〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	313	(※2) 313	〃

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金658百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産313百万円を計上しております。当該繰延税金資産313百万円は、当社と連結子会社における税務上の繰越欠損金658百万円(法定実効税率を乗じた額)の残高の一部について認識したものであり、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	―	―	―	―	―	367	367	百万円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△258	△258	〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	108	(※2)108	〃

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金367百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産108百万円を計上しております。当該繰延税金資産108百万円は、当社と連結子会社における税務上の繰越欠損金367百万円(法定実効税率を乗じた額)の残高の一部について認識したものであり、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断しております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)	当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	―%	30.3%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	―〃	0.1〃
受取配当金等益金不算入	―〃	△0.2〃
持分法による投資利益	―〃	△2.5〃
住民税等の均等割	―〃	1.0〃
在外子会社との税率差額	―〃	△2.0〃
試験研究費の税額控除	―〃	△1.5〃
外国税額	―〃	0.9〃
評価性引当額	―〃	△3.8〃
その他	―〃	0.9〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―〃	23.2〃

(注)前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。