有価証券報告書-第106期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)	当事業年度 (2025年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	171百万円	177百万円
退職給付引当金	1,398 〃	1,366 〃
退職給付信託	606 〃	345 〃
棚卸資産評価損	137 〃	121 〃
固定資産減損損失	219 〃	207 〃
その他	235 〃	207 〃
繰延税金資産小計	2,768 〃	2,425 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△236 〃	△232 〃
評価性引当額小計	△236 〃	△232 〃
繰延税金資産合計	2,532 〃	2,192 〃
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△1,599 〃	△907 〃
繰延税金負債合計	△1,599 〃	△907 〃
繰延税金資産の純額	933 〃	1,285 〃

上記のほか、「再評価に係る繰延税金負債」として計上している土地の再評価に係る繰延税金負債の内訳は次の通りであります。

	前事業年度 (2024年3月31日)	当事業年度 (2025年3月31日)
(繰延税金資産)
土地再評価に係る繰延税金資産	184百万円	190百万円
評価性引当額	△184 〃	△190 〃
繰延税金資産合計	― 〃	― 〃
(繰延税金負債)
土地再評価に係る繰延税金負債	△350 〃	△360 〃
繰延税金負債合計	△350 〃	△360 〃
繰延税金負債の純額	△350 〃	△360 〃

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)	当事業年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.3 %	30.3 %
(調整)
住民税均等割等	1.4 〃	1.4 〃
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5 〃	0.3 〃
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△7.6 〃	△5.3 〃
試験研究費等の税額控除	△3.6 〃	△3.0 〃
外国税額	3.6 〃	0.7 〃
評価性引当額	0.2 〃	△0.1 〃
税率変更による影響	― 〃	△2.0 〃
その他	△1.2 〃	△0.4 〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	23.6 〃	21.9 〃

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立し、2026年4月1日以後開始する事業年度より「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.3%から31.2%に変更し計算しております。
この変更により、当事業年度の繰延税金資産(繰延税金負債の金額を控除した金額)が26百万円増加し、法人税等調整額が52百万円、その他有価証券評価差額金が26百万円それぞれ減少しております。
また、再評価に係る繰延税金負債は10百万円増加し、土地再評価差額金は同額減少しております。