有価証券報告書-第95期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日)	当事業年度 (自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	200百万円	210百万円
退職給付引当金	1,517 〃	1,655 〃
たな卸資産評価損	81 〃	87 〃
その他	260 〃	217 〃
繰延税金資産小計	2,060 〃	2,171 〃
評価性引当額	△49 〃	△49 〃
繰延税金資産合計	2,011 〃	2,121 〃
(繰延税金負債)
特別償却準備金	△12 〃	△6 〃
その他有価証券評価差額金	△723 〃	△1,054 〃
繰延税金負債合計	△735 〃	△1,060 〃
繰延税金資産の純額	1,275 〃	1,061 〃

上記のほか、「再評価に係る繰延税金負債」として計上している土地の再評価に係る繰延税金負債の内訳は次のとおりであります。

	前事業年度 (自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日)	当事業年度 (自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日)
(繰延税金資産)
土地再評価に係る繰延税金資産	227百万円	227百万円
評価性引当額	△227 〃	△227 〃
繰延税金資産合計	― 〃	― 〃
(繰延税金負債)
土地再評価に係る繰延税金負債	△407 〃	△407 〃
繰延税金負債合計	△407 〃	△407 〃
繰延税金負債の純額	△407 〃	△407 〃

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日)	当事業年度 (自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日)
法定実効税率	37.5%	37.5%
(調整)
住民税均等割等	0.2〃	0.2〃
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9〃	0.8〃
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△8.3〃	△3.6〃
実効税率変更による調整差額	―〃	0.7〃
試験研究費の税額控除	△2.6〃	△2.4〃
外国税額	1.6〃	2.1〃
その他	0.5〃	0.3〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.8〃	35.6〃

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する当事業年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については従来の37.5%から35.2%になります。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は27百万円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。