有価証券報告書-第50期(2025/01/01-2025/12/31)

(4)【役員の報酬等】
①役員の報酬等の額またはその算定方法の決定に関する方針に係る事項
(1)基本的な考え方
当社の取締役(監査等委員である取締役を除く。)の報酬は、持続的な成長と中長期的な企業価値向上を経営上
の課題として、株主利益と連動した報酬体系とし、個々の取締役(監査等委員である取締役を除く。)の報酬の決
定に際しては会社業績及び各職責を踏まえた適正な成果を反映した報酬体系とします。
報酬制度の在り方、見直しの必要性については、過半数の社外取締役で構成される報酬委員会において、客観的
な視点を取り入れて審議し、その答申を得て取締役会において決定します。
(2)報酬体系
1.当社の役員報酬は、業務執行取締役は役位・職責に応じた報酬ランクに基づく基本報酬(固定給)と、単年度
の業績反映分によって構成される短期業績連動報酬、並びに企業価値向上に対する利害を株主の皆様と共有す
ることを目的とする株式報酬を基礎とした中長期インセンティブ報酬で構成します。なお、非業務執行取締役
(社外取締役及び監査等委員である取締役を除く。)は、基本報酬と短期業績連動報酬で構成し、社外取締役
及び監査等委員である取締役は、基本報酬のみを原則とします。
2.業務執行取締役の種類別の報酬割合については、当社と同程度の事業規模や関連する業種・業態に属する企業
をベンチマークとする報酬水準を踏まえ、上位の役位ほど業績連動報酬の金額が多い構成としております。
3.取締役(監査等委員である取締役を除く。)の個人別の報酬は報酬委員会で、監査等委員である取締役の個人
別の報酬は、監査等委員会の協議により内容を決定します。
(3)業績連動報酬等に関する方針
1.短期業績連動報酬は、事業年度ごとの業績向上に対する意識を高めるため、当年度の親会社株主に帰属する当
期純利益及び種類別の報酬割合に応じて業績連動報酬総額を算定し、当年度の業績確定後に報酬委員会での審
議を経た上で、決定から1か月以内に賞与として一括支給することとしております。
2.業績指標として親会社株主に帰属する当期純利益を選定した理由は、親会社株主に帰属する当期純利益の増加
が株主資本の増加となり将来の配当原資として株主の意向に沿うものと認識するためであります。
3.当社グループは中期経営計画の目標を設定し、達成することにより親会社株主に帰属する当期純利益の増加を
目指します。
4.当事業年度を含む親会社株主に帰属する当期純利益の推移は、「第1 企業の概況 1主要な経営指標等の推
移 (1)連結経営指標等」に記載のとおりであります。
(4)非金銭報酬等に関する方針
1.非金銭報酬として、業務執行取締役に中長期の企業価値向上に貢献するインセンティブとして役位に応じた金
銭報酬債権を支給し、同債権額に応じた自己株式を割当てる譲渡制限付株式報酬を支給しております。
2.金銭報酬債権の総額は過去2年間のEBITDAの平均額及び単年度のES(従業員満足度調査)スコアにより算定し
ております。
3.金銭報酬債権の総額指標としてEBITDAを選定した理由は、設備投資等に伴う減価償却費や金利等の増加による
利益の減少に左右されず、中長期的な視野で株主価値の増大に寄与する経営を行うためであり、また、ESスコ
アを追加選定した理由は、当社が持続的に成長するためには、従業員のやりがいが売上や利益等、経営に重要
な指標に直結すると考えているためであります。
4.譲渡制限付株式報酬は、報酬委員会の答申を踏まえ、取締役会で各取締役の割当株式数を決議しております。
取締役(監査等委員である取締役を除く。)の基本的な報酬構成

固定割合(50～60%)	変動割合(40～50%)
基本報酬	短期業績連動報酬(24～30%)	中長期インセンティブ報酬(16～20%)
代表権の有無、業績に与える影響度や貢献度等、総合的に勘案し、役位ごとに報酬水準及び固定割合を設定	単年度の業績評価 (支給率の指標:親会社株主に帰属する当期純利益)	中長期的な企業価値向上への貢献意欲を高め、株主の皆様と利益意識の共有 (支給率の指標:EBITDAの過去2年平均、単年度のESスコア)

(5)取締役の個人別の報酬等の決定に係る委任
当事業年度において各取締役の報酬額の決定は、取締役会で選任された社外取締役3名と社内取締役2名で構成される報酬委員会で審議し、決定いたします。

	氏名	役位	区分
報酬委員会議長	工藤 和直	取締役	社外
報酬委員会委員	古川 健一	代表取締役	社内
報酬委員会委員	圷 祐次	代表取締役	社内
報酬委員会委員	野波 健蔵	取締役	社外
報酬委員会委員	後藤 芳一	取締役	社外

各監査等委員である取締役の報酬については監査等委員会の協議を経て支給額を決定いたします。
報酬委員会の活動状況(2025年12月期)

開催日付	出席状況	主な審議事項
2025年1月15日	5名全員出席	監査等委員会設置会社への移行に伴い株主総会決議を要する事項の審議
2025年1月24日	5名全員出席	取締役の報酬等の株主総会決議事項の決議
2025年2月4日	5名全員出席	取締役に対する譲渡制限付株式の割当てのための報酬等の株主総会決議事項の決議
2025年2月26日	5名全員出席	役員報酬についての審議
2025年3月19日	5名全員出席	報酬委員会委員長候補者の選任、取締役の定額報酬の決議
2025年4月11日	5名全員出席	報酬委員会委員長の選任、取締役及び執行役員への譲渡制限株式の付与、役員報酬額の決議

②役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

役員区分	報酬等の 総額 (百万円)	報酬等の種類別の総額(百万円)				対象となる 役員の員数 (名)
		基本報酬	業績連動報酬	中長期 インセンティブ	左記のうち 非金銭報酬等
取締役(監査等委員及び社外取締役を除く)	146	106	30	10	10	5
取締役(監査等委員) (社外取締役を除く)	13	13	-	-	-	1
監査役 (社外監査役を除く)	8	8	-	-	-	2
社 外 役 員	55	55	-	-	-	10

(注)1.当社は、2025年3月28日開催の第49回定時株主総会の承認を得て、監査役会設置会社から監査等委員会設置会社へ移行しております。
2.取締役(監査等委員を除く)の報酬限度額は、2025年3月28日開催の第49回定時株主総会において年額400百万円以内(うち社外取締役分は60百万円以内)と決議いただいております。当該株主総会終結時点の取締役(監査等委員を除く)の員数は8名(うち、社外取締役は4名)です。また当該報酬とは別枠で2025年3月28日開催の当社第49回定時株主総会において取締役(監査等委員である取締役及び社外取締役を除く。)に対して非金銭報酬である譲渡制限付株式の割当てのために金銭報酬債権を報酬として支給することとし、金銭報酬債権の総額を年額100百万円以内とする決議をいただいております。
3.監査等委員である取締役の報酬限度額は、2025年3月28日開催の第49回定時株主総会において年額60百万円以内と決議いただいております。当該株主総会終結時点の監査等委員である取締役の員数は4名です。
4.上表には2025年3月28日開催の第49回定時株主総会終結の時をもって退任した取締役1名、社外取締役1名、常勤監査役2名、社外監査役2名が含まれております。なお、郷原玄哉氏は、2025年3月28日開催の第49回定時株主総会終結の時をもって社外取締役を退任し、社外取締役(監査等委員)に就任したため、報酬額と人数につきましては、社外役員にまとめて記載しております。
③連結報酬等の総額が1億円以上である者の連結報酬等の総額等
役員報酬等の総額が1億円以上である者が存在しないため、役員ごとの報酬等については記載しておりません。