有価証券報告書-第109期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)
金融商品関係
(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入による方針です。デリバティブは、外貨建資産・負債の為替変動リスクを回避するために利用し、投機的な取引は行いません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金、電子記録債権は顧客の信用リスクに晒されております。また、グローバルに事業を展開していることから生じている外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されておりますが、原則として外貨建ての営業債務をネットしたポジションについて先物為替予約を利用してヘッジしております。
投資有価証券である株式は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが1年以内の支払期日です。
借入金及び社債は主に設備投資に必要な資金と、運転資金の調達を目的としたものです。
デリバティブ取引の執行・管理については、デリバティブ取引リスク管理規定に則って内部の相互牽制による組織的なチェック体制により行われており、信用リスクを軽減するために金融機関のみを取引相手としております。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4 会計処理基準に関する事項(6)重要なヘッジ会計の方法」に記載しております。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません。((注2)参照)
前連結会計年度(平成26年3月31日)
(*) 負債に計上されているものについては、( )で示しております。
当連結会計年度(平成27年3月31日)
(*1) 負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(*2) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。合計で正味の債務となる項目については( )で示しております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金、並びに(3)電子記録債権
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4)有価証券
これらは1年以内に満期の到来する内国法人の発行する譲渡性預金であるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっております。
(5)投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」に記載しております。
(6)支払手形及び買掛金、(7)短期借入金、(8)1年内返済予定の長期借入金、並びに(9)1年内償還予定の社債
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(10)長期借入金及び(11)社債
これらのうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映しており、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。固定金利によるものは一定の期間ごとに区分した当該社債及び長期借入金の元利金の合計額を同様の発行及び借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値を算定する方法によっております。
(12)デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
上記については市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(5)投資有価証券 その他有価証券」に含めておりません。
(注3) 金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成26年3月31日)
当連結会計年度(平成27年3月31日)
(注4) 短期借入金、社債、長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成26年3月31日)
当連結会計年度(平成27年3月31日)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入による方針です。デリバティブは、外貨建資産・負債の為替変動リスクを回避するために利用し、投機的な取引は行いません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金、電子記録債権は顧客の信用リスクに晒されております。また、グローバルに事業を展開していることから生じている外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されておりますが、原則として外貨建ての営業債務をネットしたポジションについて先物為替予約を利用してヘッジしております。
投資有価証券である株式は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが1年以内の支払期日です。
借入金及び社債は主に設備投資に必要な資金と、運転資金の調達を目的としたものです。
デリバティブ取引の執行・管理については、デリバティブ取引リスク管理規定に則って内部の相互牽制による組織的なチェック体制により行われており、信用リスクを軽減するために金融機関のみを取引相手としております。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4 会計処理基準に関する事項(6)重要なヘッジ会計の方法」に記載しております。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません。((注2)参照)
前連結会計年度(平成26年3月31日)
| 連結貸借対照表 計上額 (千円) (*) | 時価 (千円) (*) | 差額 (千円) (*) | |
| (1) 現金及び預金 | 14,779,369 | 14,779,369 | ― |
| (2) 受取手形及び売掛金 | 17,201,533 | 17,201,533 | ― |
| (3) 電子記録債権 | 1,554,370 | 1,554,370 | ― |
| (4) 有価証券 | 7,322,000 | 7,322,000 | ― |
| (5) 投資有価証券 その他有価証券 | 3,441,445 | 3,441,445 | ― |
| (6) 支払手形及び買掛金 | (9,726,813) | (9,726,813) | ― |
| (7) 短期借入金 | (1,300,000) | (1,300,000) | ― |
| (8) 1年内返済予定の 長期借入金 | (18,000) | (18,000) | ― |
| (9) 1年内償還予定の社債 | (340,000) | (340,000) | ― |
| (10) 長期借入金 | (182,000) | (186,513) | 4,513 |
| (11) 社債 | (4,540,000) | (4,665,413) | 125,413 |
| (12) デリバティブ取引 | ― | ― | ― |
(*) 負債に計上されているものについては、( )で示しております。
当連結会計年度(平成27年3月31日)
| 連結貸借対照表 計上額 (千円) (*1) | 時価 (千円) (*1) | 差額 (千円) (*1) | |
| (1) 現金及び預金 | 20,254,684 | 20,254,684 | ― |
| (2) 受取手形及び売掛金 | 21,658,821 | 21,658,821 | ― |
| (3) 電子記録債権 | 2,967,352 | 2,967,352 | ― |
| (4) 有価証券 | 4,928,000 | 4,928,000 | ― |
| (5) 投資有価証券 その他有価証券 | 4,757,863 | 4,757,863 | ― |
| (6) 支払手形及び買掛金 | (12,573,098) | (12,573,098) | ― |
| (7) 短期借入金 | (2,216,590) | (2,216,590) | ― |
| (8) 1年内返済予定の 長期借入金 | (159,212) | (159,212) | ― |
| (9) 1年内償還予定の社債 | (940,000) | (940,000) | ― |
| (10) 長期借入金 | (784,683) | (793,471) | 8,788 |
| (11) 社債 | (3,800,000) | (3,865,467) | 65,467 |
| (12) デリバティブ取引 (*2) | (2,018) | (2,018) | ― |
(*1) 負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(*2) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。合計で正味の債務となる項目については( )で示しております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金、並びに(3)電子記録債権
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4)有価証券
これらは1年以内に満期の到来する内国法人の発行する譲渡性預金であるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっております。
(5)投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」に記載しております。
(6)支払手形及び買掛金、(7)短期借入金、(8)1年内返済予定の長期借入金、並びに(9)1年内償還予定の社債
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(10)長期借入金及び(11)社債
これらのうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映しており、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。固定金利によるものは一定の期間ごとに区分した当該社債及び長期借入金の元利金の合計額を同様の発行及び借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値を算定する方法によっております。
(12)デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
| 区分 | 平成26年3月31日 (千円) | 平成27年3月31日 (千円) |
| 非上場株式 | 84,042 | 47,504 |
上記については市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(5)投資有価証券 その他有価証券」に含めておりません。
(注3) 金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成26年3月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 現金及び預金 | 14,779,369 | ― | ― | ― |
| 受取手形及び売掛金 | 17,201,533 | ― | ― | ― |
| 電子記録債権 | 1,554,370 | ― | ― | ― |
| 有価証券及び投資有価証券 | ||||
| その他有価証券のうち満期があるもの | ||||
| 債券 | ― | ― | 500,000 | ― |
| 国内譲渡性預金 | 7,322,000 | ― | ― | ― |
| 合計 | 40,857,271 | ― | 500,000 | ― |
当連結会計年度(平成27年3月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 現金及び預金 | 20,254,684 | ― | ― | ― |
| 受取手形及び売掛金 | 21,658,821 | ― | ― | ― |
| 電子記録債権 | 2,967,352 | ― | ― | ― |
| 有価証券及び投資有価証券 | ||||
| その他有価証券のうち満期があるもの | ||||
| 債券 | ― | ― | 500,000 | ― |
| 国内譲渡性預金 | 4,928,000 | ― | ― | ― |
| 合計 | 49,808,857 | ― | 500,000 | ― |
(注4) 短期借入金、社債、長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成26年3月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 短期借入金 | 1,300,000 | ― | ― | ― | ― | ― |
| 社債 | 340,000 | 940,000 | 1,540,000 | 1,160,000 | 700,000 | 200,000 |
| 長期借入金 | 18,000 | 24,000 | 24,000 | 24,000 | 110,000 | ― |
| 合計 | 1,658,000 | 964,000 | 1,564,000 | 1,184,000 | 810,000 | 200,000 |
当連結会計年度(平成27年3月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 短期借入金 | 2,216,590 | ― | ― | ― | ― | ― |
| 社債 | 940,000 | 1,540,000 | 1,160,000 | 700,000 | ― | 400,000 |
| 長期借入金 | 159,212 | 112,129 | 104,930 | 185,378 | 51,746 | 330,500 |
| 合計 | 3,315,802 | 1,652,129 | 1,264,930 | 885,378 | 51,746 | 730,500 |