有価証券報告書-第89期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	1,048百万円		568百万円
退職給付引当金	968		879
賞与引当金	102		100
その他	458		441
繰延税金資産小計	2,577		1,990
評価性引当額	△1,455		△740
繰延税金資産合計	1,121		1,250
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△107		△89
繰延税金負債合計	△107		△89
繰延税金資産の純額	1,014		1,160

(注) 前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	354百万円		423百万円
固定資産-繰延税金資産	660		737

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	38.0%		35.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5		0.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△14.9		△11.2
住民税均等割等	6.0		4.5
外国税額	3.4		3.2
試験研究費税額控除	△2.1		△1.3
土地再評価差額金の取崩	1.2		―
評価性引当額等の増減	△32.1		△40.2
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	2.4		6.6
その他	0.0		2.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	2.4		△0.1

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する法律」が平成27年3月31日に公布されたことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成27年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、従来の35.6%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成27年4月1日から平成28年3月31日までのものは33.1%、平成28年4月1日以降のものについては32.3%にそれぞれ変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が107百万円減少し、再評価に係る繰延税金負債は385百万円減少、土地再評価差額金が385百万円増加しております。また、当事業年度に計上された法人税等調整額が117百万円、その他有価証券評価差額金が9百万円それぞれ増加しております。