有価証券報告書-第120期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | |
繰延税金資産 | ||
有形固定資産 | 5,859百万円 | 6,415百万円 |
関係会社株式 | 20,534百万円 | 33,264百万円 |
未払賞与 | 3,673百万円 | 3,503百万円 |
製品保証引当金 | 654百万円 | 584百万円 |
退職給付引当金 | 12,205百万円 | 11,540百万円 |
その他 | 8,542百万円 | 10,207百万円 |
繰延税金資産小計 | 51,468百万円 | 65,514百万円 |
評価性引当額 | △23,460百万円 | △38,099百万円 |
繰延税金資産合計 | 28,008百万円 | 27,415百万円 |
繰延税金負債 | ||
固定資産圧縮積立金 | △1,181百万円 | △1,150百万円 |
その他有価証券評価差額金 | △14,049百万円 | △10,423百万円 |
その他 | △151百万円 | △141百万円 |
繰延税金資産の純額 | 12,626百万円 | 15,699百万円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | |
法定実効税率 | 30.2% | 30.2% |
(調整) | ||
永久に損金に算入されない項目 | 0.4% | △1.2% |
永久に益金に算入されない項目 | △28.0% | 40.7% |
均等割等 | 0.2% | △0.5% |
税額控除 | 2.5% | △16.6% |
評価性引当の計上 | 3.9% | △72.1% |
その他 | 0.0% | 2.8% |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 9.1% | △16.7% |