有価証券報告書-第90期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

	前事業年度 (平成25年3月31日)	当事業年度 (平成26年3月31日)
(1)流動資産
賞与引当金	96,200千円	106,568千円
製品保証引当金	48,470 〃	42,904 〃
その他	85,729 〃	106,533 〃
評価性引当額	△56,126 〃	△65,914 〃
計	174,272千円	190,091千円
(2)固定資産
退職給付引当金	1,365,642千円	1,313,273千円
その他投資	18,900 〃	17,674 〃
繰越欠損金	562,200 〃	519,383 〃
その他	77,682 〃	90,150 〃
繰延税金負債(固定)との相殺	△388,069 〃	△395,947 〃
評価性引当額	△1,321,258 〃	△1,214,424 〃
計	315,098千円	330,109千円
繰延税金資産合計	489,370千円	520,200千円
(繰延税金負債)
	前事業年度 (平成25年3月31日)	当事業年度 (平成26年3月31日)
固定負債
固定資産圧縮積立金	△349,036千円	△319,235千円
その他有価証券評価差額金	△39,033 〃	△76,712 〃
繰延税金資産(固定)との相殺	388,069 〃	395,947 〃
繰延税金負債合計	―	―
差引:繰延税金資産純額	489,370千円	520,200千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)	当事業年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	37.0%	37.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目等	10.4%	3.7%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目等	△26.3%	△13.7%
住民税均等割額	15.3%	6.1%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	―	11.8%
評価性引当額増減	18.4%	△54.0%
その他	3.7%	△6.9%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	58.5%	△16.0%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないこととなりました。これに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用した法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異について、前事業年度の37.0%から34.6%に変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が24,423千円減少し、当事業年度に計上された法人税等調整額が24,423千円増加しております。