有価証券報告書-第72期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(金融商品関係)
1. 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、必要に応じ、短期資金は銀行借入等により、長期資金は社債発行や銀行借入等により調達しております。資金運用については、安全性の高い金融商品を中心に行います。また、デリバティブ取引については、リスクヘッジ目的に限定し、投機的な取引は行わない方針です。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
①営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社の与信管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行ってリスクの軽減を図っております。
②投資有価証券は、主として取引先企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。時価のある株式については、毎月末に時価を把握するとともに定期的に発行体(取引先企業)の財務状況を把握しております。
③営業債務である支払手形、買掛金及び未払金は、一年以内の支払期日です。その一部には、原材料等の輸入に伴う外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されております。当該リスクに関しては、必要に応じて先物為替予約を利用して、リスクの軽減を図っております。
④社債及び長期借入金は、長期的な運転資金の確保と設備投資を目的とした資金調達であります。一部は変動金利であるため、金利の変動リスクに晒されております。必要に応じて、デリバティブ取引(金利スワップ)を利用してリスクヘッジを行います。
⑤営業債務や借入金は、支払期日に支払いを実行できなくなるという資金調達に係る流動性リスクに晒されています。当該リスクに関しては、各部署からの報告に基づき経理部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性を一定水準に維持すること等により、流動性リスクを管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
(4) 信用リスクの集中
当事業年度の決算日現在における売掛金のうち、金額上位2社が全体の24.1%(前期は24.2%)を占めております。
2. 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(平成28年3月31日) (単位:千円)

	貸借対照表	時価	差額
	計上額
(1) 現金及び預金	579,939	579,939	―
(2) 受取手形	233,634	233,634	―
(3) 売掛金	927,567
貸倒引当金(※1)	△1,631
	925,935	925,935	―
(4) 投資有価証券
その他有価証券	186,493	186,493	―
(5) 破産更生債権等	3,750,750
貸倒引当金(※2)	△3,747,003
	3,747	3,747	―
資産計	1,929,750	1,929,750	―
(1) 支払手形	355,968	355,968	―
(2) 買掛金	284,546	284,546	―
(3) 未払金	130,831	130,831	―
(4) 短期借入金	160,000	160,000	―
(5) 社債	20,000	19,877	△122
(6) 長期借入金	391,490	392,541	1,051
負債計	1,342,836	1,343,765	928
デリバティブ取引	―	―	―

(※1)売掛金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(※2)破産更生債権等に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当事業年度(平成29年3月31日) (単位:千円)

	貸借対照表	時価	差額
	計上額
(1) 現金及び預金	547,311	547,311	―
(2) 受取手形	264,938	264,938	―
(3) 売掛金	801,428
貸倒引当金(※1)	△1,417
	800,010	800,010	―
(4) 投資有価証券
その他有価証券	223,203	223,203	―
(5) 破産更生債権等	251,937
貸倒引当金(※2)	△248,040
	3,897	3,897	―
資産計	1,839,361	1,839,361	―
(1) 支払手形	324,318	324,318	―
(2) 買掛金	274,422	274,422	―
(3) 未払金	213,523	213,523	―
(4) 短期借入金	564,980	564,980	―
(5) 社債	―	―	―
(6) 長期借入金	459,420	453,761	△5,658
負債計	1,836,663	1,831,005	△5,658
デリバティブ取引	―	―	―

(※1)売掛金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(※2)破産更生債権等に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2) 受取手形、(3)売掛金
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。なお、一部債権については、取引先等の信用リスクを評価し、担保及び保証の状況等を加味し、回収見込額等を見積もることにより、時価を算定しております。
(4) 投資有価証券
株式の時価について株式は取引所の価格によっております。なお、投資有価証券は、その他有価証券として保有しており、これに関する注記事項については、(有価証券関係)に関する注記をご参照ください。
(5) 破産更正債権等
時価の算定については、取引先等の信用リスクを評価し、担保及び保証の状況等を加味し、回収見込額等を見積もることにより、時価を算定しております。
負 債
(1) 支払手形、(2)買掛金、(3)未払金、(4)短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5) 社債
全て固定金利によるもののため、元利金の合計額を、新規に同様の資金調達を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(6) 長期借入金
長期借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映することから、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。固定金利によるものは、元利金の合計額を、新規に同様の資金調達を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照ください。

(注2)金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成28年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	579,939	―	―	―
受取手形	233,634	―	―	―
売掛金	927,567	―	―	―
合計	1,741,141	―	―	―

(注)破産更生債権等3,750,750千円は、償還予定額が見込めないため、上記の表には含めておりません。
当事業年度(平成29年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	547,311	―	―	―
受取手形	264,938	―	―	―
売掛金	801,428	―	―	―
合計	1,613,678	―	―	―

(注)破産更生債権等251,937千円は、償還予定額が見込めないため、上記の表には含めておりません。
(注3)有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成28年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超	2年超	3年超	4年超	5年超
		2年以内	3年以内	4年以内	5年以内
短期借入金	160,000	―	―	―	―	―
社債	20,000	―	―	―	―	―
長期借入金	224,570	110,610	56,310	―	―	―
合計	404,570	110,610	56,310	―	―	―

当事業年度(平成29年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超	2年超	3年超	4年超	5年超
		2年以内	3年以内	4年以内	5年以内
短期借入金	564,980	―	―	―	―	―
長期借入金	290,610	91,310	10,000	10,000	10,000	47,500
合計	855,590	91,310	10,000	10,000	10,000	47,500