有価証券報告書-第78期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	14,935千円		14,148千円
退職給付に係る負債	10,846		2,074
役員退職慰労引当金	2,969		2,969
税務上の繰越欠損金(注)2	69,349		20,625
その他	33,963		27,194
繰延税金資産小計	132,064		67,013
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△69,349		△20,625
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△62,714		△46,387
評価性引当額小計(注)1	△132,064		△67,013
繰延税金資産合計	-		-
繰延税金負債
退職給付に係る資産	-		△41,833
固定資産圧縮積立金	△121,065		△121,065
その他有価証券評価差額金	△28,162		△35,107
その他	-		△108
繰延税金負債合計	△149,228		△198,116
繰延税金資産(負債)の純額	△149,228		△198,116

(注)1.評価性引当額の減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の減少によるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	22,786	-	-	4,997	2,752	38,812	69,349
評価性引当額	22,786	-	-	4,997	2,752	38,812	69,349
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-
(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	4,794	2,640	247	12,944	20,625
評価性引当額	-	-	4,794	2,640	247	12,944	20,625
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-
(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率 (調整) 交際費等永久に損金に算入されない項目 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 住人税均等割 評価性引当額の増減 繰越欠損金の利用 親会社との税率差異 連結仕訳による影響 その他	33.9% 0.3 △0.3 0.4 △16.8 △26.2 2.1 2.9 5.4		33.9% 0.4 △0.4 0.3 △6.5 △10.7 0.3 1.1 △0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	1.7		17.6