有価証券報告書-第78期(2023/06/01-2024/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (令和5年5月31日)	当事業年度 (令和6年5月31日)
繰延税金資産
未払事業税等	28百万円	38百万円
未払社会保険料	28百万円	33百万円
未払賞与	61百万円	32百万円
未払金	2百万円	2百万円
貸倒引当金繰入額	8百万円	2百万円
工事損失引当金	33百万円	3百万円
完成工事補償引当金	97百万円	29百万円
棚卸資産評価減	2百万円	108百万円
長期未払金	62百万円	―百万円
減価償却費	153百万円	49百万円
その他有価証券、ゴルフ会員権減損額	3百万円	153百万円
退職給付引当金	160百万円	59百万円
固定資産減損損失	57百万円	30百万円
税務上の繰越欠損金	23百万円	―百万円
その他	20百万円	17百万円
繰延税金資産小計	741百万円	560百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	―百万円	―百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△205百万円	△185百万円
評価性引当額小計	△205百万円	△185百万円
繰延税金資産合計	536百万円	375百万円

繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△399百万円	△636百万円
固定資産圧縮積立金	△61百万円	△60百万円
繰延税金負債合計	△460百万円	△697百万円
繰延税金資産(負債)の純額	75百万円	△321百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (令和5年5月31日)	当事業年度 (令和6年5月31日)
法定実効税率	30.4%	30.4%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6〃	0.5〃
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△14.6〃	△10.7〃
住民税均等割等	1.1〃	0.7〃
税額控除	△1.0〃	△3.3〃
評価性引当額の増減	△12.5〃	△0.5〃
その他	△0.5〃	△0.1〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	3.4%	17.0%

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」 (実務対応報告第42号 2021年8月12日) に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。