有価証券報告書-第88期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)
金融商品関係
(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、主にボーリング機器の製造販売事業及び独自工法による工事施工事業を行うために、必要な資金を主として銀行借入にて調達しております。デリバティブは、借入金の変動リスク及び外国為替相場の変動リスクを回避するために利用し、投機的な取引及び短期的な売買差益を得る取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金、完成工事未収入金は、顧客の信用リスクに晒されています。当該リスクに関しては、当社グループの与信管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を年一回把握する体制としております。
投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されていますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に把握された時価が取締役会に報告されております。
営業債務である支払手形及び買掛金、工事未払金は、すべて1年以内の支払期日であります。借入金は主に運転資金及び設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長5年後であります。借入金の一部は、変動金利であるため金利の変動リスクに晒されていますが、デリバティブ取引(金利スワップ取引)を利用しております。
デリバティブ取引は、借入金に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした金利スワップ取引、外貨建取引に係る為替相場の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした為替取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価等については、前述の「会計処理基準に関する事項」に記載されている「重要なヘッジ会計の方法」をご覧ください。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものはありません。
前連結会計年度(平成26年3月31日)
(*1) これらの金額は、貸倒引当金控除後の金額によっております。
(*2) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。
当連結会計年度(平成27年3月31日)
(*1) これらの金額は、貸倒引当金控除後の金額によっております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金、並びに(3)完成工事未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)投資有価証券
これらの時価については、株式は取引所の価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
(5)固定化営業債権及び(6)破産更生債権等
これらについては、担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似していることから、当該価額をもって時価としております。
負債
(1)支払手形及び買掛金、(2)工事未払金、(3)短期借入金、(4)1年内返済予定の長期借入金、(5)リース債務(短期)
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(6)長期借入金、及び(7)リース債務(長期)
これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
「デリバティブ取引関係」注記を参照ください。
(注2) 満期のある金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成26年3月31日)
当連結会計年度(平成27年3月31日)
(注3) 長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成26年3月31日)
当連結会計年度(平成27年3月31日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、主にボーリング機器の製造販売事業及び独自工法による工事施工事業を行うために、必要な資金を主として銀行借入にて調達しております。デリバティブは、借入金の変動リスク及び外国為替相場の変動リスクを回避するために利用し、投機的な取引及び短期的な売買差益を得る取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金、完成工事未収入金は、顧客の信用リスクに晒されています。当該リスクに関しては、当社グループの与信管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を年一回把握する体制としております。
投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されていますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に把握された時価が取締役会に報告されております。
営業債務である支払手形及び買掛金、工事未払金は、すべて1年以内の支払期日であります。借入金は主に運転資金及び設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長5年後であります。借入金の一部は、変動金利であるため金利の変動リスクに晒されていますが、デリバティブ取引(金利スワップ取引)を利用しております。
デリバティブ取引は、借入金に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした金利スワップ取引、外貨建取引に係る為替相場の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした為替取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価等については、前述の「会計処理基準に関する事項」に記載されている「重要なヘッジ会計の方法」をご覧ください。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものはありません。
前連結会計年度(平成26年3月31日)
| (単位:千円) |
| 連結貸借対照表計上額 | 時価 | 差額 | |
| (1)現金及び預金 | 987,065 | 987,065 | - |
| (2)受取手形及び売掛金(*1) | 1,586,296 | 1,586,296 | - |
| (3)完成工事未収入金(*1) | 287,681 | 287,681 | - |
| (4)投資有価証券 | |||
| その他有価証券 | 5,139 | 5,139 | - |
| (5)固定化営業債権(*1) | 291 | 291 | - |
| (6)破産更生債権等(*1) | 1,283 | 1,283 | - |
| 資産計 | 2,867,757 | 2,867,757 | - |
| (1)支払手形及び買掛金 | 1,376,064 | 1,376,064 | - |
| (2)工事未払金 | 71,087 | 71,087 | - |
| (3)短期借入金 | 1,068,200 | 1,068,200 | - |
| (4)1年内返済予定の長期借入金 | 311,100 | 311,100 | - |
| (5)リース債務(短期) | 16,376 | 16,376 | - |
| (6)長期借入金 | 363,010 | 363,203 | 193 |
| (7)リース債務(長期) | 71,232 | 71,541 | 309 |
| 負債計 | 3,277,070 | 3,277,573 | 503 |
| デリバティブ取引(*2) | 133 | (44) | △177 |
(*1) これらの金額は、貸倒引当金控除後の金額によっております。
(*2) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。
当連結会計年度(平成27年3月31日)
| (単位:千円) |
| 連結貸借対照表計上額 | 時価 | 差額 | |
| (1)現金及び預金 | 1,039,704 | 1,039,704 | - |
| (2)受取手形及び売掛金(*1) | 1,816,660 | 1,816,660 | - |
| (3)完成工事未収入金(*1) | 789,327 | 789,327 | - |
| (4)投資有価証券 | |||
| その他有価証券 | 5,808 | 5,808 | - |
| (5)固定化営業債権(*1) | 150 | 150 | - |
| (6)破産更生債権等(*1) | 1,283 | 1,283 | - |
| 資産計 | 3,652,933 | 3,652,933 | - |
| (1)支払手形及び買掛金 | 1,660,805 | 1,660,805 | - |
| (2)工事未払金 | 88,243 | 88,243 | - |
| (3)短期借入金 | 906,188 | 906,188 | - |
| (4)1年内返済予定の長期借入金 | 254,640 | 254,640 | - |
| (5)リース債務(短期) | 16,790 | 16,790 | - |
| (6)長期借入金 | 364,700 | 364,098 | △601 |
| (7)リース債務(長期) | 54,441 | 54,691 | 249 |
| 負債計 | 3,345,808 | 3,345,456 | △352 |
(*1) これらの金額は、貸倒引当金控除後の金額によっております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金、並びに(3)完成工事未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)投資有価証券
これらの時価については、株式は取引所の価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
(5)固定化営業債権及び(6)破産更生債権等
これらについては、担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似していることから、当該価額をもって時価としております。
負債
(1)支払手形及び買掛金、(2)工事未払金、(3)短期借入金、(4)1年内返済予定の長期借入金、(5)リース債務(短期)
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(6)長期借入金、及び(7)リース債務(長期)
これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
「デリバティブ取引関係」注記を参照ください。
(注2) 満期のある金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成26年3月31日)
| (単位:千円) |
| 1年以内 | 1年超5年以内 | 5年超10年以内 | 10年超 | |
| 預金 | 975,416 | - | - | - |
| 受取手形及び売掛金 | 1,586,296 | - | - | - |
| 完成工事未収入金 | 287,681 | - | - | - |
| 合計 | 2,849,394 | - | - | - |
当連結会計年度(平成27年3月31日)
| (単位:千円) |
| 1年以内 | 1年超5年以内 | 5年超10年以内 | 10年超 | |
| 預金 | 1,030,752 | - | - | - |
| 受取手形及び売掛金 | 1,816,660 | - | - | - |
| 完成工事未収入金 | 789,327 | - | - | - |
| 合計 | 3,636,739 | - | - | - |
(注3) 長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成26年3月31日)
| (単位:千円) |
| 1年以内 | 1年超 2年以内 | 2年超 3年以内 | 3年超 4年以内 | 4年超 5年以内 | 5年超 | |
| 短期借入金 | 1,068,200 | - | - | - | - | - |
| 長期借入金 | 311,100 | 182,760 | 99,720 | 51,740 | 28,790 | - |
| リース債務 | 16,376 | 16,790 | 17,214 | 17,648 | 19,578 | - |
| 合計 | 1,395,676 | 199,550 | 116,934 | 69,388 | 48,368 | - |
当連結会計年度(平成27年3月31日)
| (単位:千円) |
| 1年以内 | 1年超 2年以内 | 2年超 3年以内 | 3年超 4年以内 | 4年超 5年以内 | 5年超 | |
| 短期借入金 | 906,188 | - | - | - | - | - |
| 長期借入金 | 254,640 | 171,600 | 123,620 | 67,920 | 1,560 | - |
| リース債務 | 16,790 | 17,214 | 17,648 | 19,578 | - | - |
| 合計 | 1,177,618 | 188,814 | 141,268 | 87,498 | 1,560 | - |