有価証券報告書-第97期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
(繰延税金資産)
貸倒引当金		522	千円		552	千円
棚卸資産		78,918			89,218
賞与引当金		58,951			58,152
退職給付に係る負債		197,607			187,472
役員退職慰労引当金		17,452			12,214
減損損失累計額		67,551			65,536
税務上の繰越欠損金(注)		47,027			9,973
その他		44,056			51,516
繰延税金資産小計		512,088	千円		474,636	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額		△164,816			△171,071
評価性引当額小計		△164,816	千円		△171,071	千円
繰延税金資産合計		347,271	千円		303,565	千円
(繰延税金負債)
圧縮記帳積立金		310,446	千円		310,446	千円
その他		24,925	〃		17,894
繰延税金負債合計		335,372	千円		328,341	千円
差引:繰延税金資産(負債)純額		11,898	千円		△24,776	千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	27,052	-	19,974		47,027千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	-		-千円
繰延税金資産	-	-	-	27,052	-	19,974	(b)	47,027千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 当社の税務上の繰越欠損金47,027千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産47,027千円を計上しております。
当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当金を認識しておりません。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	9,973		9,973千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	-		-千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	9,973	(b)	9,973千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 子会社の税務上の繰越欠損金9,973千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産9,973千円を計上しております。
当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当金を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.62	%		30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.93	%		0.72	%
住民税均等割等	5.24	%		3.36	%
のれん償却	1.84	%		3.25	%
評価性引当額の増減	△4.50	%		1.32	%
連結子会社の税率差異	0.37	%		△0.14	%
試験研究費等税額控除額	△3.25	%		△2.66	%
その他	1.63	%		△0.84	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.88	%		35.63	%