有価証券報告書-第31期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:千円)
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別内訳
(単位:%)
(注) 前事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:千円)
前事業年度 (2018年3月31日) | 当事業年度 (2019年3月31日) | |
繰延税金資産 | ||
未払事業税 | 181,596 | 157,411 |
賞与引当金 | 325,980 | 368,196 |
未払社会保険料 | 32,064 | 32,050 |
在庫評価損 | 5,363 | 27,291 |
製品補償損失引当金 | 21,844 | 48,274 |
未収入金 | 4,666 | 4,666 |
役員退職慰労引当金 | 126,272 | 143,709 |
執行役員退職慰労引当金 | 34,485 | 38,370 |
ゴルフ会員権評価損 | 5,733 | 5,733 |
投資有価証券評価損 | 62,268 | 62,268 |
敷金保証金 | 1,129 | 1,028 |
繰延資産償却超過額 | 1,425 | 1,087 |
繰延税金資産合計 | 802,831 | 890,089 |
繰延税金負債 | ||
前払年金費用 | △296,080 | △300,378 |
その他有価証券評価差額金 | △3,421,712 | △2,476,819 |
繰延税金負債合計 | △3,717,793 | △2,777,197 |
繰延税金負債純額 | △2,914,962 | △1,887,108 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別内訳
(単位:%)
前事業年度 (2018年3月31日) | 当事業年度 (2019年3月31日) | |||
法定実効税率 | - | 30.5 | ||
(調整) | ||||
受取配当金等の永久差異項目 | - | 0.3 | ||
税額控除(試験研究費等) | - | △5.3 | ||
その他 | - | 0.1 | ||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | - | 25.6 |
(注) 前事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。