四半期報告書-第183期第3四半期(令和3年10月1日-令和3年12月31日)
四半期連結財務諸表に対する注記
1.会計処理の原則及び手続並びに四半期連結財務諸表の表示方法
当社の四半期連結財務諸表は、米国において一般に公正妥当と認められた企業会計の基準及び会計慣行(以下「米国会計基準」という。)に従っています。なお、米国会計基準により要請される記載及び注記の一部が省略されています。
当社は、1962年2月に米国預託証券を発行し、1970年2月に欧州預託証券を発行しました。これらに際し、米国預託証券の発行等に関して要請されている用語、様式及び作成方法により作成した連結財務諸表(以下「米国式連結財務諸表」という。)を作成し、かつ、これを開示してきたことを事由として、1978年3月22日に「連結財務諸表規則取扱要領第86に基づく承認申請書」を大蔵大臣へ提出し、同年3月31日付蔵証第494号により承認を受けています。その後も継続して米国式連結財務諸表を作成し、かつ、これを開示しています。
当社は、米国預託証券の発行により1962年2月に米国証券取引委員会に登録しましたが、1978年11月に預託契約が終結したため、現在は登録していません。
当社がこの四半期連結財務諸表作成のために採用した会計処理の原則及び手続並びに四半期連結財務諸表の表示方法のうち、わが国における会計処理の原則及び手続並びに表示方法と異なるもので重要性のあるものは以下のとおりです。
なお、四半期連結財務諸表に対する注記において、原則として、「当社」という用語は「㈱東芝」を表し、「当社グループ」という用語は「㈱東芝及び連結子会社」を表すものとして用います。
1) 四半期連結損益計算書の様式
四半期連結損益計算書の様式は、単純計算方式(総収益から総原価及び総費用を控除して損益を示す様式)を採用しています。
2) 連結に基づく変動持分事業体
Accounting Standards Codification(以下「ASC」という。)810「連結」(以下「ASC 810」という。)に基づき、変動持分により支配権を有する事業体を連結しています。
3) のれん及びその他の無形資産
ASC 350「無形資産-のれん及びその他」に基づき、のれん及び耐用年数が確定できない無形資産について、償却をしないかわりに少なくとも1年に一度は減損のテストを行っています。
4) 有給休暇引当金
ASC 710「報酬-全般」に基づき、従業員の未消化有給休暇に対応する人件費相当額を未払費用として計上しています。
5) 未払退職及び年金費用
ASC 715「報酬-退職給付」に基づき、未払退職及び年金費用を計上し、退職給付制度の清算及び縮小並びに厚生年金部分の返上の会計処理を行っています。
6) 非継続事業
ASC 205-20「財務諸表の表示-非継続事業」(以下「ASC 205-20」という。)に基づき、非継続事業に係る財政状態及び経営成績を連結貸借対照表、四半期連結貸借対照表及び四半期連結損益計算書上、非継続事業として区分表示しています。なお、非継続事業に関する開示を注記3.にて行っています。
7) 税金費用(便益)
ASC 740-20「税金の期間内配分」に基づき、税金費用(便益)の期間内配分を行っています。なお、法人税等に関する開示を注記11.にて行っています。
8) 新株発行費
新株発行費は、税効果考慮後の金額を資本剰余金から控除しています。
9) 持分証券
ASC 321「投資-持分証券」に基づき、持分証券は原則として公正価値で測定し、その変動を当期純損益に計上しています。
10) リース
ASC 842「リース」に基づき、オペレーティング・リースに分類される借手側のリース契約において、使用権資産及びリース債務を四半期連結貸借対照表上に認識しています。
2.主要な会計方針の要約
1) 四半期特有の会計処理
法人税等の計算
当社は、法人税等について、2020年度及び2021年度の各第3四半期連結累計期間を含む連結会計年度の税金等調整前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、2020年度及び2021年度の各第3四半期連結累計期間の税金等調整前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しています。
2) 新会計基準の適用
該当事項はありません。
3) 最近公表された会計基準
2021年11月に、米国財務会計基準審議会は、ASU 2021-10「政府援助(トピック832):政府援助に関する営利企業の開示」を発行しました。当社グループは、2022年4月1日より開始する連結会計年度において適用します。
4) 組替再表示
2020年度第3四半期連結累計期間、2020年度第3四半期連結会計期間の四半期連結財務諸表及び2020年度の連結財務諸表については、2021年度第3四半期連結累計期間及び2021年度第3四半期連結会計期間の表示方法に合わせて組み替えて表示しています。
3.非継続事業
メモリ事業
当社は、当社が保有する東芝メモリ㈱(以下「TMC」という。)全株式をベインキャピタル社を軸とする企業コンソーシアムにより組成される買収目的会社である㈱Pangea(以下「譲受会社」という。)に対して、譲渡する株式譲渡契約を締結し、2018年6月1日に株式譲渡が完了しました。この決定は、当社グループの事業運営、財政状態及び経営成績等に重要な影響をもたらす戦略上の変更になります。そのため、ASC 205-20に従い、当該株式譲渡契約に基づく補償関連費用を非継続事業として区分表示しています。
また、株式譲渡とともに、当社は譲受会社に普通株式1,096億円、転換型優先株式2,409億円の合計3,505億円を再出資しています。その結果、譲渡以前までTMCは、当社の完全子会社でしたが、譲受会社及びTMCは2018年6月1日から新たに持分比率40.2%の持分法適用会社となりました。なお、当社は、譲受会社がTMCの株式購入資金等を調達するために金融機関と締結する借入契約に関して、当社が保有する譲受会社の全株式を担保として金融機関に対して差し入れました。
2018年8月1日付で譲受会社はTMCを吸収合併し、会社名を東芝メモリ㈱に変更し、さらに、2019年3月1日付で東芝メモリ㈱を株式移転完全子会社とする単独株式移転を行い、新会社として東芝メモリホールディングス㈱を発足させました。
当社は、2019年5月31日、㈱三井住友銀行、㈱三菱UFJ銀行、㈱みずほ銀行及び三井住友信託銀行㈱との間で、東芝メモリホールディングス㈱の金融機関に対する借入金等の債務を担保するため、東芝メモリホールディングス㈱の株式を担保に供する旨の契約を締結し、2019年6月17日に差し入れを行いました。なお、本契約の締結にあたり、譲受会社の金融機関に対する借入金等の債務を担保するために締結した契約を解約しています。2019年10月1日付で東芝メモリ㈱はキオクシア㈱に、東芝メモリホールディングス㈱はキオクシアホールディングス㈱(以下「KHC」という。)に、それぞれ商号変更をしました。
2020年8月27日、当社が出資していた転換型優先株式は普通株式に転換され、当社のKHCに対する持分比率は40.6%となりました。普通株式は持分法投資として区分しています。また、KHCの金融機関に対する借入金等の債務を担保するために設定した質権は、KHCの上場承認に伴い消滅しました。
当社は、KHCの上場がKHCと金融機関の間で締結された融資契約に定める期間を超えて発生しなかったため、2021年2月26日、㈱三井住友銀行、㈱三菱UFJ銀行、㈱みずほ銀行及び三井住友信託銀行㈱等との間で、KHCの金融機関に対する借入金等の債務を担保するため、KHCの株式を担保に供する旨の契約を締結し、同日に差し入れを行いました。
当該株式譲渡契約には、表明保証の違反、米国国際貿易委員会による調査、一定の訴訟等及びあらかじめ規定された一定の相手方との間の特許ライセンス契約等に起因した損失、その他契約に定める条件に従い当社が補償義務を負うことが規定されていますが、米国国際貿易委員会による調査、一定の訴訟等及びあらかじめ規定された一定の相手方との間の特許ライセンス契約等に起因した損失については、当該補償義務は失効しました。
なお、2020年度及び2021年度の各第3四半期連結累計期間において、四半期連結損益計算書に含まれる非継続事業に関わる経営成績に重要性はありません。
また、2021年3月31日及び2021年12月31日現在において、四半期連結貸借対照表に含まれる非継続事業に関わる財政状態に重要性はありません。
2020年度及び2021年度の各第3四半期連結累計期間におけるキオクシアグループの経営成績は以下のとおりです。
継続事業となる当社グループは、2018年6月1日の譲渡完了後、キオクシアグループに対して製品の販売等を行っている一方、当該グループから製品の仕入を行っています。譲渡完了以降の当該グループとの継続的関与に関する取引金額は以下のとおりです。
非継続事業として組み替えて表示された当該処分グループの有形固定資産の減価償却費及び無形資産の償却費、資本的支出はありません。
4.公正価値の測定
ASC 820「公正価値測定」は、公正価値を市場参加者との通常の取引において、資産の売却の対価として受け取る価格、または負債の移転の対価として支払われるであろう価格と定義しています。また、公正価値測定に使用するインプットは、その内容に応じてレベル1からレベル3までの優先順位が以下のとおり設定されています。
レベル1 - 活発な市場における同一の資産または負債の市場価格
レベル2 - 活発な市場における類似した資産または負債の市場価格
活発でない市場における同一または類似した資産または負債の市場価格
観察可能な市場価格以外のインプット
相関関係またはその他の手法による観察可能な市場データに基づいたインプット
レベル3 - 観察可能な市場データによる裏付けがない観察不能なインプット
継続的に公正価値により評価される資産及び負債
2021年3月31日及び2021年12月31日現在において、継続的に公正価値により評価される資産及び負債の内容は以下のとおりです。
投資有価証券
レベル1には市場性のある有価証券が含まれ、これらは十分な取引量と頻繁な取引のある活発な市場における市場価格により公正価値を評価しています。レベル2には公債、投資信託及びレベル1に比べ取引量の少ない市場に上場している有価証券が含まれ、これらは活発でない市場における市場価格により公正価値を評価しています。また、レベル3には社債が含まれ、これらは測定日において市場が活発でないため、観察不能なインプットにより公正価値を評価しています。
金融派生商品
金融派生商品には主に為替予約や金利スワップ等が含まれ、レベル2に分類しています。これらは、外国為替レート及びTIBOR等の観察可能な市場データを利用して公正価値を評価しています。
2020年度及び2021年度の各第3四半期連結累計期間において、レベル3に分類された継続的に公正価値により評価される資産の変動額は以下のとおりです。
2020年度及び2021年度の各第3四半期連結累計期間において、レベル3に分類された継続的に公正価値により評価される資産の内容は、社債です。
2020年度及び2021年度の各第3四半期連結会計期間において、レベル3に分類された継続的に公正価値により評価される資産の変動額は以下のとおりです。
2020年度及び2021年度の各第3四半期連結会計期間において、レベル3に分類された継続的に公正価値により評価される資産の内容は、社債です。
非継続的に公正価値により評価される資産及び負債
2020年度及び2021年度の各第3四半期連結累計期間において、非継続的に公正価値により評価される資産の内容及び認識した損失額は以下のとおりです。
2020年度及び2021年度の各第3四半期連結会計期間において、非継続的に公正価値により評価される資産の内容及び認識した損失額は以下のとおりです。
2020年度第3四半期連結累計期間及び2020年度第3四半期連結会計期間において、関連会社に対する投資は、子会社の連結除外に係る残存持分について、除外時点での公正価値で測定したものであり、当該公正価値は、株式譲渡価格による観察不能なインプットにより評価しているため、レベル3に分類しています。残存持分の従前の帳簿価額と公正価値との差額は評価益として計上しており、当該評価益については注記9.に記載しています。
2021年度第3四半期連結累計期間及び2021年度第3四半期連結会計期間においては、子会社の連結除外に係る残存持分の再評価はありません。
2020年度第3四半期連結累計期間及び2020年度第3四半期連結会計期間において、減損損失を計上した長期性資産は、資産から生み出される将来予想割引キャッシュ・フローによる観察不能なインプットにより公正価値を評価しているため、レベル3に分類しています。減損損失を計上した長期性資産については注記10.に記載しています。
2021年度第3四半期連結累計期間及び2021年度第3四半期連結会計期間においては、重要な減損損失はありません。
5.投資有価証券及びその他の投資
2021年3月31日及び2021年12月31日現在における売却可能有価証券に分類された負債証券の取得価額、未実現保有総利益及び総損失並びに公正価値の総額は以下のとおりです。
2021年3月31日及び2021年12月31日現在において、負債証券の主な内容は公社債及び投資信託です。
2021年12月31日現在において、売却可能有価証券に分類された負債証券の満期別内訳は以下のとおりです。
2020年度及び2021年度の各第3四半期連結累計期間及び第3四半期連結会計期間における、四半期連結貸借対照表の投資有価証券及びその他の投資に含まれている持分証券に係る実現利益及び未実現利益は以下のとおりです。
2021年3月31日及び2021年12月31日現在における容易に算定可能な公正価値がない持分証券に対する投資額は、それぞれ37,719百万円及び39,885百万円です。
2021年度第3四半期連結累計期間及び2021年度第3四半期連結会計期間において減損または観察可能な価格の変動に重要性はありません。
6.棚卸資産
2021年3月31日及び2021年12月31日現在における棚卸資産の内容は、以下のとおりです。
7.未払退職及び年金費用
2020年度及び2021年度の各第3四半期連結累計期間における期間純退職及び年金費用の内容は、以下のとおりです。
2020年度及び2021年度の各第3四半期連結会計期間における期間純退職及び年金費用の内容は、以下のとおりです。
2020年度及び2021年度の各第3四半期連結累計期間及び第3四半期連結会計期間における期間純退職及び年金費用について、勤務費用を売上原価並びに販売費及び一般管理費に含め、勤務費用以外の項目はその他の費用に含めています。
(注) 2020年度第3四半期連結累計期間における縮小・清算は、東芝アメリカ社の年金制度清算に伴う影響額を示しています。
8.収益
当社グループは、原子力発電システム、火力発電システム、昇降機、照明器具、空調機器、公共インフラ、鉄道・産業システム、POSシステム、複合機、半導体、ハードディスク装置、デジタルソリューション等及びこれらに関連する保守サービス等を主要な財またはサービスとして提供しています。当社グループは、約束した財又はサービスが顧客に移転し、顧客が財又はサービスの支配を獲得した時点、もしくは獲得するにつれて、収益を認識しています。
標準量産品(半導体、複合機、POSシステム等)の販売による収益は、取引を裏づける契約等の証憑が存在し、製品の支配が顧客に移転した時点、つまり主として顧客に対する製品の引渡が完了した時点で、獲得が見込まれる対価で収益を認識しています。
顧客仕様の建設型・製作型の注文製品(原子力発電システム、火力発電システム、公共インフラ、鉄道・産業システム等)に係る収益は、獲得が見込まれる対価から作業の進捗に応じて収益を認識しています。ただし、完了までの信頼性のある原価、及び進捗度を合理的に見積ることができない場合には、支配の移転が完了するまで、発生コストを上限とした回収可能と判断される範囲内で収益を認識しています。
なお、据付が必要となる装置に係る収益は、原則として装置の製作と据付を一体の履行義務として識別し、装置の据付が完了し、顧客による動作確認の検収がなされるまでの期間にわたって収益を認識しています。
保守サービス等の役務による収益は、原則として本体とは別の履行義務として識別し、契約期間にわたり定額で認識するか、または役務の提供が完了した段階で認識しています。
主に標準量産品は、取引量や取引金額等、取引の状況に応じて顧客にキャッシュバックを行うリベート等を付けて販売される場合があります。その場合の取引価格は、顧客との契約において約束された対価からリベート等の見積を控除した金額で算定しています。リベート等の変動対価は、不確実性が解消された時点において収益認識累計額の重要な戻し入れが生じない可能性が高い範囲で取引価格に含めています。
機器と保守サービス等のように複数の履行義務が含まれる契約においては、取引価格は独立販売価格の比率で配分しています。観察可能な価格が存在する場合には、その価格を独立販売価格とし、観察可能な価格が存在しない場合には見積独立販売価格に基づき配分しています。
なお、ASC 606「顧客との契約から生じる収益」で規定される実務上の便法を適用し、収益を認識した時点から支払までの期間が1年以内の場合には、支払額に対しては重要な金融要素の調整をしない方法を採用しています。
当社グループは主に顧客仕様の建設型・製作型注文製品の未請求債権を契約資産として認識し、連結貸借対照表の受取手形、売掛金及び契約資産並びに長期受取債権に含めて表示しています。2021年3月31日及び2021年12月31日現在における契約資産はそれぞれ229,558百万円及び265,532百万円です。
また、支配が顧客に移転する前に顧客から受領した対価については契約負債として認識し、連結貸借対照表の前受金及びその他の流動負債に含めて表示しています。2021年3月31日及び2021年12月31日現在における契約負債はそれぞれ262,948百万円及び354,636百万円であり、2021年3月31日現在の契約負債残高のうち121,731百万円を当第3四半期連結累計期間の収益として認識しています。
2021年12月31日現在で未充足(又は部分的に未充足)の履行義務に配分した取引価格の総額は2,066,682百万円であり、このうち概ね40%は1年以内に収益として認識すると予測しています。なお、当初の予想期間が1年以内の契約の残存履行義務の金額は含んでいません。
財又はサービス別及び地域別に細分化した収益については、注記19.に記載しています。
9.その他の収益及びその他の費用
2020年度第3四半期連結累計期間
東芝クライアントソリューション㈱(現Dynabook㈱)株式譲渡に係る価格調整等
当社は、2018年10月1日に当社の連結子会社であった東芝クライアントソリューション㈱の株式の80.1%をシャープ㈱に譲渡し、連結対象から除外しましたが、2020年6月18日に当該譲渡契約に基づく運転資本等に係る価格調整等についてシャープ㈱と合意しました。それに伴い、2020年度第3四半期連結累計期間において、7,092百万円を収益として計上しています。
投資有価証券の譲渡
当社は、当社の保有する投資有価証券の一部を2020年4月1日に譲渡しました。当該事象に伴い、2020年度第3四半期連結累計期間において、4,237百万円を収益として計上しています。
東芝ロジスティクス㈱(現SBS東芝ロジスティクス㈱)株式譲渡に係る収益
当社は、2020年11月2日に当社の連結子会社であった東芝ロジスティクス㈱(以下「TLOG」という。)の株式の66.6%をSBSホールディングス㈱に譲渡しました。当該事象に伴い、2020年度第3四半期連結累計期間において、株式の売却益16,582百万円及び当社残存持分の再評価益9,256百万円の合計25,838百万円を収益として計上しています。
2021年度第3四半期連結累計期間
2021年度第3四半期連結累計期間においては、その他の収益及びその他の費用について重要な取引はありません。
10.長期性資産の減損
当社グループは事業の収益性の低下により、関連資産の減損損失を計上しました。2020年度第3四半期連結累計期間においては、システムLSI事業について2,364百万円の減損損失を計上し、2020年度第3四半期連結会計期間においては、システムLSI事業について528百万円の減損損失を計上しています。
2020年度第3四半期連結累計期間及び2020年度第3四半期連結会計期間における減損損失は、四半期連結損益計算書上、売上原価に計上されています。また、セグメント情報上、デバイス&ストレージソリューション部門に含まれています。
2021年度第3四半期連結累計期間及び2021年度第3四半期連結会計期間においては、重要な減損損失はありません。
11.法人税等
当社の当連結会計年度における法定実効税率は30.6%です。当社は当連結会計年度の税金費用と税金等調整前当期純利益を用いて年間見積実効税率を計算し、この税率を各四半期連結累計期間の税金等調整前四半期純利益に乗じて各四半期連結累計期間の税金費用を算出しています。この計算には税務上の繰越欠損金、税額控除等の見込を反映させていますが、異常要因によるまたは非経常的な事象や非継続事業に関する損益及び信頼できる方法で見積ることができない損益等は反映させていません。なお、これらの損益に関する税金費用については、その発生した四半期連結会計期間に計上しています。
2020年度第3四半期連結累計期間における四半期連結損益計算書上の見積実効税率は26.0%です。2020年度第3四半期連結累計期間において、見積実効税率で計算された税金費用に加えて、繰延税金資産の回収可能性の見直しを行った結果、繰延税金資産に対する評価性引当金を計上した影響、及び当社連結子会社において未払法人税額に係る引当金を見直した影響等が含まれています。
2021年度第3四半期連結累計期間における四半期連結損益計算書上の見積実効税率は20.0%です。2021年度第3四半期連結累計期間の見積実効税率と法定実効税率との間の差異は、主に繰延税金資産に対する評価性引当金の減少によるものです。
12.資本の部
2020年度及び2021年度の各第3四半期連結累計期間における株主資本及び非支配持分の変動額は、以下のとおりです。
(注) NFT完全子会社化によるその他の包括利益(△損失)に与える影響額は外貨換算調整額15百万円、
年金負債調整額△113百万円です。
2020年度及び2021年度の各第3四半期連結累計期間におけるその他の包括損失累計額の変動は、以下のとおりです。
2020年度及び2021年度の各第3四半期連結累計期間におけるその他の包括損失累計額から組み替えられた金額は、以下のとおりです。
(注) 1.期間純退職及び年金費用については、注記7.にて開示しています。
2.その他の包括損失累計額からの組替金額の増加(減少)は、四半期連結損益計算書における利益の減少(増加)を示しています。
2020年度及び2021年度の各第3四半期連結会計期間におけるその他の包括損失累計額から組み替えられた金額は、以下のとおりです。
(注) 1.期間純退職及び年金費用については、注記7.にて開示しています。
2.その他の包括損失累計額からの組替金額の増加(減少)は、四半期連結損益計算書における利益の減少(増加)を示しています。
㈱ニューフレアテクノロジーの完全子会社化
当社の子会社である東芝デバイス&ストレージ㈱(以下「TDSC」という。)は㈱ニューフレアテクノロジー(以下「NFT」という。)の普通株式を取得する公開買付けを2019年11月14日から2020年1月16日の期間で実施し、2020年1月23日に買付代金を支払い、本公開買付けによる株式を取得しました。また、NFTはNFT普通株式の併合を行うこと及び単元株式数の定めを廃止する旨の定款変更を行うことについて臨時株主総会において承認を得ました。2020年4月28日に裁判所の許可を得て、TDSCは1株に満たない端数となるNFT株式を買い取ることによって、NFTを完全子会社としました。
当該株式の取得原価と非支配持分との差額は、資本剰余金として計上しています。
上記の結果を主因として、連結貸借対照表の資本剰余金が負の値になるため、資本剰余金の負の値を利益剰余金に振り替えています。
自己株式の取得および消却
当社は、日本の会社法の規定に基づき、2021年6月7日開催の取締役会において、1,000億円を上限とした㈱東芝の自己株式の取得に係る事項を決議しました(本決議に基づく、2021年度第3四半期連結累計期間における取得は99,999百万円)。なお、本決議に基づく自己株式の取得は、2021年9月9日をもって終了しました。
また、2021年9月30日に当該取得した自己株式の消却を実施しました(2021年度第3四半期連結累計期間においては102,883百万円)。なお、自己株式の消却については当該自己株式の取得原価を利益剰余金から減額しています。
13.1株当たり当社株主に帰属する四半期純利益
2020年度及び2021年度の各第3四半期連結累計期間における当社株主に帰属する四半期純利益に関する基本的1株当たり四半期純利益の計算における分子と分母の調整表は、以下のとおりです。
(注) 希薄化効果調整後の当社株主に帰属する四半期純利益は、当社の持分法適用会社であるKHCが発
行する新株予約権による影響を加味しています。
2020年度及び2021年度の各第3四半期連結会計期間における当社株主に帰属する四半期純利益に関する基本的1株当たり四半期純利益の計算における分子と分母の調整表は、以下のとおりです。
(注) 希薄化効果調整後の当社株主に帰属する四半期純利益は、当社の持分法適用会社であるKHCが発
行する新株予約権による影響を加味しています。
14.金融商品
(1)金融派生商品等
当社グループは国際的に事業を営んでいるため、外国為替レート及び金利の変動による市場リスクがあります。当社グループは通常のリスク管理の一環として、主に先物為替予約、金利スワップ契約、通貨スワップ契約及び通貨オプションといった様々な金融派生商品をリスクを軽減するために利用しています。当社グループは、金融派生商品のリスク管理、承認、報告及び監視に係る方針及び規程を有しています。当社グループの方針は投機目的及びトレーディング目的の金融派生商品の保有または発行を禁止しています。
当社グループは金融派生商品取引の契約相手先による契約不履行の場合に生ずる信用リスクにさらされていますが、当社グループの金融派生商品取引の契約相手先は主として信用力の高い金融機関であり、かつ相手先を多数に分散しています。したがって金融派生商品取引の契約相手先の契約不履行による損失の発生はほとんどないと考えています。
当社グループは、外貨建資産及び負債に係る為替相場変動のヘッジを目的とした先物為替予約を金融機関と行っています。外貨建売掛金及び買掛金並びに将来の外貨建取引契約に関連する先物為替予約は、主として期末後数年以内に期限が到来します。
金利スワップ契約は、対応する借入金の金利変動から生ずる当社グループの損失発生リスクを限定する目的で締結されます。これらの契約は2022年から2025年の間に期限が到来します。
当社グループは、在外事業体に対する投資に係る為替相場変動のヘッジを目的として、先物為替予約及び外貨建借入金を利用しています。
先物為替予約、金利スワップ契約は、下記のとおり、一部を除いて、外貨建売掛金、買掛金及び在外事業体に対する投資、あるいは将来取引に係る契約及びヘッジ対象となる借入金の金利の性格に従い、キャッシュ・フロー ヘッジもしくは在外事業体に対する純投資ヘッジのいずれかに指定されます。
キャッシュ・フロー ヘッジ
当社グループが利用する先物為替予約は、将来の外貨建取引契約から生ずるキャッシュ・フローの変動を減少させるのに有効です。
当社グループが利用する金利スワップ契約は、借入金の変動金利部分を固定金利相当に変更するのに有効です。
当社グループは、今後12ヶ月間に外貨建売掛金の回収及び外貨建買掛金の支払並びに変動金利付債務の利払に応じて、金融派生商品に係る損失純額162百万円がその他の包括損失累計額から当社株主に帰属する当期純利益へ組み替えられると予想しています。
在外事業体に対する純投資ヘッジ
当社グループが利用する先物為替予約及び外貨建借入金は、在外事業体に対する投資の為替相場変動を減少させるのに有効です。
純投資ヘッジのヘッジ手段として指定された先物為替予約及び外貨建借入金の公正価値の変動額は、ヘッジ効果の認められる範囲内で外貨換算調整額の一部として、その他の包括利益(△損失)に含めて表示しています。
2021年12月31日現在において当社グループが保有する、在外事業体に対する投資の為替変動リスクをヘッジするための先物為替予約及び外貨建借入金の残高はありません。
ヘッジとして指定されていない金融商品
当社グループは、為替及び金利の変動によるリスクを管理するために、先物為替予約を締結しています。これらの契約のうち、一部についてはヘッジ会計を適用するために必要とされているヘッジ指定をしていませんが、経済的観点からはヘッジとして有効と判断しています。
これらのヘッジ指定されていない金融派生商品の公正価値の変動及び有効性判定から除外された構成要素は、ただちに収益または費用として認識されます。
2021年3月31日及び2021年12月31日現在における当社グループの先物為替予約の契約残高及び金利スワップ契約の想定元本総額は、以下のとおりです。
(2)金融商品の公正価値
2021年3月31日及び2021年12月31日現在における金融商品の公正価値及び四半期連結貸借対照表計上科目は、以下のとおりです。
上記の表は、公正価値が貸借対照表計上額とほぼ同額である金融商品及びリース関連の金融商品を除いています。また、投資有価証券及びその他の投資に関しても、注記4.にて開示されているため上記の表から除いています。
当社グループは、これらの金融商品の公正価値を見積るにあたって、期末時点での市場情勢とリスクの見積りに基づいた種々の方法及び仮定を用いています。
現金及び現金同等物、受取手形、売掛金及び契約資産、短期借入金、支払手形及び買掛金並びに未払金及び未払費用を含む一定のものは、その大部分が満期までの期間が短いため、貸借対照表計上額と公正価値はほぼ同額であるとみなしています。
投資有価証券及びその他の投資の一部は、公表されている市場価格を用いています。
長期借入金の公正価値は、将来キャッシュ・フローの見積現在価値により見積り、レベル2又はレベル3に分類しています。
その他の金融商品の公正価値の決定には、将来キャッシュ・フローの見積現在価値及び再取得価額等の手法が用いられています。
これらの公正価値は、必ずしも期末日現在での市場における実現可能額を示していません。
2020年度第3四半期連結累計期間における金融派生商品等の四半期連結損益計算書への影響は以下のとおりです。
キャッシュ・フロー ヘッジ:
ヘッジ指定外の金融派生商品:
2021年度第3四半期連結累計期間における金融派生商品等の四半期連結損益計算書への影響は以下のとおりです。
キャッシュ・フロー ヘッジ:
ヘッジ指定外の金融派生商品:
2020年度第3四半期連結会計期間における金融派生商品等の四半期連結損益計算書への影響は以下のとおりです。
キャッシュ・フロー ヘッジ:
ヘッジ指定外の金融派生商品:
2021年度第3四半期連結会計期間における金融派生商品等の四半期連結損益計算書への影響は以下のとおりです。
キャッシュ・フロー ヘッジ:
ヘッジ指定外の金融派生商品:
15.契約債務及び偶発債務
当社グループは、有形固定資産等の購入に係る契約債務及び、変動価格及び固定価格による長期役務購入に係る契約債務を有しており、2021年3月31日及び2021年12月31日現在における契約債務の合計は、それぞれ30,289百万円及び33,283百万円です。
16.保証
当社グループは、非連結関係会社及び外部の第三者に対して、当社グループの製品・サービスの販売を支援するために借入及びある種の金融債務に対して保証を付しています。これらの債務保証は、2021年3月31日現在では2021年から2037年にかけて、2021年12月31日現在では、2022年から2037年にかけて期限が到来するか、あるいは、保証履行による支払または保証の取消により終了します。保証履行による支払は、被保証人による債務の不履行により生じることになります。2021年3月31日及び2021年12月31日現在において、これらの債務保証による潜在的な最大支払額は、それぞれ3,531百万円及び3,460百万円です。
2021年3月31日及び2021年12月31日現在において、上記に記載した保証に関して計上した負債の金額に重要性はありません。
製品保証費用の発生見込額は、製品が顧客に販売された時点で未払計上されています。製品保証費用に対する見積りは、主として過去の経験に基づいてなされています。
2020年度及び2021年度の各第3四半期連結累計期間における製品保証引当金の変動は、以下のとおりです。
2020年度及び2021年度の各第3四半期連結会計期間における製品保証引当金の変動は、以下のとおりです。
17.訴訟事項
当社は、2015年2月、証券取引等監視委員会から金融商品取引法第26条に基づき報告命令を受け、工事進行基準案件等について開示検査を受けました。その後、第三者委員会を設置し調査を行った結果、不正な会計処理を継続的に実行してきたことが判明し、過年度の有価証券報告書等の訂正を行いました。当社の不正な財務報告について、米国カリフォルニア州において、米国預託証券等の保有者によって当社を被告とした集団訴訟が提起され、当社は、米国証券関連法令の適用がないこと等を理由に、本件集団訴訟の棄却を裁判所に申し立てていましたが、米国時間2016年5月20日付で本集団訴訟を棄却する旨の判決が出されました。当該判決については、米国時間2016年7月25日付で原告が上訴し、米国時間2018年7月17日付で上訴審は地裁の判決を破棄し、原告が修正訴状を提出できるよう地裁に差戻す判決を出しました。当社は当該判決に対し米国時間2018年10月15日付で連邦最高裁判所に対して上告申立てを行いましたが、米国時間2019年6月24日付で当該申立てが不受理となり、地方裁判所に差戻されました。
また、国内においても、当社の不正な会計処理により損害を被ったとして、複数の損害賠償請求を受けており、当社は合理的に見積り可能な金額を引当計上しています。これまでに、海外機関投資家等からのそれぞれ13,657百万円、21,759百万円、43,561百万円、9,227百万円、32,847百万円、837百万円、410百万円及び4,051百万円を請求する2016年6月付、2017年4月付、同年4月付、同年6月付、同年9月付、同年9月付、同年10月付及び2018年4月付の提起の訴訟、日本トラスティ・サービス信託銀行(現日本カストディ銀行)からのそれぞれ1,262百万円及び11,993百万円を請求する2016年5月付及び同年8月付提起の訴訟、資産管理サービス信託銀行(現日本カストディ銀行)等からの14,026百万円を請求する2017年3月付提起の訴訟等が係属しています。
当社グループは全世界において事業活動を展開しており、上記に記載しているものの他にも、訴訟やその他の法的手続に関与し、当局による調査を受けています。地域ごとの裁判制度等の違いやこれらの手続は本来見通しがつきにくいものであることから、通常の想定を超えた金額の支払が命じられる可能性も皆無ではありません。このため、これらについて当社グループに不利益な決定がなされた場合、その決定の内容によっては当社グループの事業、業績や財政状態に悪影響を与える可能性があります。しかしながら、当社グループが現在知りうるかぎり、これらの争訟は当社グループの財政状態及び経営成績に直ちに重大な影響を及ぼすものではないと当社グループは考えています。
18.構造改革
2020年度第3四半期
東芝テック株式会社及びその子会社において、コーポレート、プリンティングソリューション事業及び海外リテールソリューション事業を中心とした構造改革の一環として、2020年9月末までの退職を原則とする早期退職優遇制度を実施しました。なお、本制度に加え、海外グループ会社においても、引き続き、構造改革を実施しました。
また、TDSCにおいて、2020年9月29日付で、システムLSI事業における構造改革を実施することを決定しました。それに伴い、TDSCの半導体事業部においてシステムデバイス事業統括部・スタッフ部門・営業部門に在籍する者、TDSC共通スタッフ、研究開発部門の一部、及び一部子会社に在籍する者について、2021年2月末までの退職を原則とする早期退職優遇制度を実施しました。
2020年度第3四半期連結累計期間の撤退・処分活動に係る債務残高の推移は以下のとおりです。
これらの費用は通常、発生から1年以内に完了する短期的性質のものです。
2020年度第3四半期連結累計期間における主なセグメント別の撤退・処分活動に係る費用は以下のとおりです。これらの費用は、四半期連結損益計算書の売上原価及び販売費並びに一般管理費にそれぞれ1,557百万円、10,495百万円計上されています。
(注) その他の中には、「その他」セグメント等が含まれています。
2020年度第3四半期連結会計期間における主なセグメント別の撤退・処分活動に係る費用は以下のとおりです。これらの費用は、四半期連結損益計算書の売上原価及び販売費並びに一般管理費にそれぞれ596百万円、3,746百万円計上されています。
(注) その他の中には、「リテール&プリンティングソリューション」セグメント等が含まれています。
2021年度第3四半期
2021年12月31日現在における撤退・処分活動に係る債務残高、また、2021年度第3四半期連結累計期間及び2021年度第3四半期連結会計期間における撤退・処分活動に係る費用に重要性はありません。
19.セグメント情報
以下に報告されているセグメント情報は、そのセグメントの財務情報が入手可能であり、マネジメントが経営資源の配分の決定及び業績の検討のため、定期的に評価を行う対象となっているものです。
当社グループは、セグメント別の営業利益(△損失)を各部門の業績評価に使用しています。当社グループの営業利益(△損失)は、売上高から売上原価並びに販売費及び一般管理費を控除して算出しています。訴訟和解費用等は、当社グループの営業利益(△損失)には含まれていません。
事業の種類別セグメントは、製品の性質、製造方法及び販売市場等の類似性に基づき、「エネルギーシステムソリューション」、「インフラシステムソリューション」、「ビルソリューション」、「リテール&プリンティングソリューション」、「デバイス&ストレージソリューション」、「デジタルソリューション」及び「その他」の7部門としています。
各部門の主な内容は以下のとおりです。
(1) エネルギーシステムソリューション…………原子力発電システム、火力発電システム等
(2) インフラシステムソリューション……………公共インフラ、鉄道・産業システム等
(3) ビルソリューション……………………………昇降機、照明器具、空調機器等
(4) リテール&プリンティングソリューション…POSシステム、複合機等
(5) デバイス&ストレージソリューション………半導体、ハードディスク装置等
(6) デジタルソリューション………………………デジタルソリューション等
(7) その他……………………………………………電池等
(注) 1.2021年度第1四半期連結累計期間より、従来「インフラシステムソリューション」に含めていた一部について、報告セグメントの区分を「その他」に変更しています。それに伴い、2020年度第3四半期連結累計期間及び2020年度第3四半期連結会計期間のセグメント情報については、変更後の区分に基づいて開示しています。
2.2020年度第3四半期連結累計期間及び2020年度第3四半期連結会計期間のセグメント情報については、2020年11月に当社の連結子会社から除外された物流サービス事業の数値が、事業の種類別セグメント情報の「その他」、地域別セグメント情報の各地域にそれぞれ含まれています。
事業の種類別セグメント情報
2020年度及び2021年度の各第3四半期連結累計期間における事業の種類別セグメント情報は以下のとおりです。
2020年度第3四半期連結累計期間 (単位:百万円)
2021年度第3四半期連結累計期間 (単位:百万円)
(注) セグメント間の取引価格においては市場価格を勘案して一般取引条件を参考に両者協議の上決定しています。
2020年度及び2021年度の各第3四半期連結会計期間における事業の種類別セグメント情報は以下のとおりです。
2020年度第3四半期連結会計期間 (単位:百万円)
2021年度第3四半期連結会計期間 (単位:百万円)
(注) セグメント間の取引価格においては市場価格を勘案して一般取引条件を参考に両者協議の上決定しています。
2020年度及び2021年度の各第3四半期連結累計期間におけるセグメント別営業利益の合計と税金等調整前四半期純利益との調整は以下のとおりです。
2020年度及び2021年度の各第3四半期連結会計期間におけるセグメント別営業利益の合計と税金等調整前四半期純利益との調整は以下のとおりです。
2020年度及び2021年度の第3四半期連結累計期間における財又はサービス別の売上高は以下のとおりです。
(注) セグメント内の内部売上高に係る消去が含まれています。
2020年度及び2021年度の第3四半期連結会計期間における財又はサービス別の売上高は以下のとおりです。
(注) セグメント内の内部売上高に係る消去が含まれています。
地域別セグメント情報
売上高
2020年度及び2021年度の各第3四半期連結累計期間における顧客の所在地に基づく地域別売上高は以下のとおりです。
2020年度及び2021年度の各第3四半期連結会計期間における顧客の所在地に基づく地域別売上高は以下のとおりです。
(注) 1.個別に開示すべき重要性のある国はありません。
2.単一の外部顧客との取引から得られる収益の金額に重要性はありません。
20.重要な後発事象
当社グループは、ASC 855「後発事象」に基づき、2022年2月14日までを対象に後発事象の評価を行っています。
東芝グループの戦略的再編の改定について
2022年2月7日、当社は、2021年11月12日開催の取締役会で決定した当社グループの戦略的再編(以下「本再編」という。)の改定を決定しました。その内容は以下のとおりです。
1.概要
当社は、2021年11月12日開催の取締役会において、当社グループから2つの中核事業を新規上場会社としてスピンオフし、当社グループを3つの独立した会社とする戦略的再編を実施する方針を決定しました。その後、株主、関係当局等、様々なステークホルダーとスピンオフ計画について対話を重ねました。大規模なスピンオフは本邦初であり、公表後、関係各所の参画を得て詳細を確認した結果、当初想定していなかった考慮すべき点が判明したため、2つの中核事業領域を独立して運営をするという基本方針は維持しつつ、確実性を高めるために今般スキームを改良しました。
具体的には、当社グループから中核事業領域のひとつであるデバイス・ストレージ事業(以下「デバイスCo.」(仮称)という。)を新規上場会社としてスピンオフし、エネルギー・インフラ事業を営む当社とデバイスCo.を2つの独立した上場会社とする方が分割コストの相当な削減に加え、それぞれの会社の安定的な財務体質の確保が可能となり、また、スピンオフのスキームの不確実性を大幅に低減することが可能だと判断しました。デバイスCo.の当社からのスピンオフが効力を発生した場合、当社株主は2社それぞれの株主となります。
なお、KHC株式、その他、デバイスCo.に関連しない資産、負債等は引き続き当社が保有することとなります。KHC株式については、株主価値の最大化を図りつつ、実務上可能な限り速やかに現金化し、その手取金純額を適用法令の範囲内で全額株主還元に充当します。
2.今後の見通し
本再編は、当社の株主総会における承認を得られることや東京証券取引所の上場承認を含む必要な関係当局の承認等を始めとする所要の手続が完了することを条件に、2023年度下期にデバイスCo.を上場させ、本再編を完了することを目標としています。
本再編の内容については、今後の更なる検討、適用ある法令等、関係当局との協議等を踏まえて変更される可能性があります。
東芝キヤリア㈱の株式譲渡に伴う連結範囲からの除外
当社は、当社の連結子会社である東芝キヤリア株式会社(以下「TCC」という。)について、当社が保有する発行済株式55%を米国・Carrier Global Corporation社の子会社である米国・Carrier Corporation社(以下あわせて「キヤリア」という。)に譲渡(以下「本件譲渡」という。)することを決定し、株式譲渡契約を締結しました。
本件譲渡は、政府許認可等の必要な手続きを経て、2022年9月30日までに完了する予定です。なお、現在当社はTCC株式の60%を保有していますが、本件譲渡完了に伴い、当社のTCC株式保有比率は5%となり、TCCは当社の連結対象から外れることとなる予定です。
1.本件譲渡の理由
これまで当社グループでは、世界有数の空調設備機器メーカーであるキヤリアとの戦略的事業提携の下、共同出資により設立した合弁会社であるTCC及びその傘下会社が空調事業を担ってきました。TCCは、高い省エネ性能を誇るビル用マルチ空調システム(VRF)や熱源機など、TCCの持つヒートポンプ技術、インバータ技術、コンプレッサ技術を活かした空調関連機器の商品展開により、堅調な国内販売に加えて、事業パートナーでもあるキヤリアとの連携で、海外においても売上が伸長しています。
中期経営計画に基づき、当社事業ポートフォリオの検討を進める中で、当社における空調事業の価値を顕在化するためには、その成長ポテンシャルを最大化できる強いパートナーとの再編が最善との結論に至りました。
このような考えのもと、今後も世界的な空調機器の需要拡大が見込まれる中、グローバルな販路を有し20年以上にわたり緊密な協力関係にあるキヤリアをTCCのパートナーとすることが最適と判断しました。
2.今後の見通し
譲渡対価は約1,000億円であり、本件譲渡により2022年度にその他の収益を計上する予定ですが、具体的な数値は精査中です。2021年度業績への影響はありません。
1.会計処理の原則及び手続並びに四半期連結財務諸表の表示方法
当社の四半期連結財務諸表は、米国において一般に公正妥当と認められた企業会計の基準及び会計慣行(以下「米国会計基準」という。)に従っています。なお、米国会計基準により要請される記載及び注記の一部が省略されています。
当社は、1962年2月に米国預託証券を発行し、1970年2月に欧州預託証券を発行しました。これらに際し、米国預託証券の発行等に関して要請されている用語、様式及び作成方法により作成した連結財務諸表(以下「米国式連結財務諸表」という。)を作成し、かつ、これを開示してきたことを事由として、1978年3月22日に「連結財務諸表規則取扱要領第86に基づく承認申請書」を大蔵大臣へ提出し、同年3月31日付蔵証第494号により承認を受けています。その後も継続して米国式連結財務諸表を作成し、かつ、これを開示しています。
当社は、米国預託証券の発行により1962年2月に米国証券取引委員会に登録しましたが、1978年11月に預託契約が終結したため、現在は登録していません。
当社がこの四半期連結財務諸表作成のために採用した会計処理の原則及び手続並びに四半期連結財務諸表の表示方法のうち、わが国における会計処理の原則及び手続並びに表示方法と異なるもので重要性のあるものは以下のとおりです。
なお、四半期連結財務諸表に対する注記において、原則として、「当社」という用語は「㈱東芝」を表し、「当社グループ」という用語は「㈱東芝及び連結子会社」を表すものとして用います。
1) 四半期連結損益計算書の様式
四半期連結損益計算書の様式は、単純計算方式(総収益から総原価及び総費用を控除して損益を示す様式)を採用しています。
2) 連結に基づく変動持分事業体
Accounting Standards Codification(以下「ASC」という。)810「連結」(以下「ASC 810」という。)に基づき、変動持分により支配権を有する事業体を連結しています。
3) のれん及びその他の無形資産
ASC 350「無形資産-のれん及びその他」に基づき、のれん及び耐用年数が確定できない無形資産について、償却をしないかわりに少なくとも1年に一度は減損のテストを行っています。
4) 有給休暇引当金
ASC 710「報酬-全般」に基づき、従業員の未消化有給休暇に対応する人件費相当額を未払費用として計上しています。
5) 未払退職及び年金費用
ASC 715「報酬-退職給付」に基づき、未払退職及び年金費用を計上し、退職給付制度の清算及び縮小並びに厚生年金部分の返上の会計処理を行っています。
6) 非継続事業
ASC 205-20「財務諸表の表示-非継続事業」(以下「ASC 205-20」という。)に基づき、非継続事業に係る財政状態及び経営成績を連結貸借対照表、四半期連結貸借対照表及び四半期連結損益計算書上、非継続事業として区分表示しています。なお、非継続事業に関する開示を注記3.にて行っています。
7) 税金費用(便益)
ASC 740-20「税金の期間内配分」に基づき、税金費用(便益)の期間内配分を行っています。なお、法人税等に関する開示を注記11.にて行っています。
8) 新株発行費
新株発行費は、税効果考慮後の金額を資本剰余金から控除しています。
9) 持分証券
ASC 321「投資-持分証券」に基づき、持分証券は原則として公正価値で測定し、その変動を当期純損益に計上しています。
10) リース
ASC 842「リース」に基づき、オペレーティング・リースに分類される借手側のリース契約において、使用権資産及びリース債務を四半期連結貸借対照表上に認識しています。
2.主要な会計方針の要約
1) 四半期特有の会計処理
法人税等の計算
当社は、法人税等について、2020年度及び2021年度の各第3四半期連結累計期間を含む連結会計年度の税金等調整前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、2020年度及び2021年度の各第3四半期連結累計期間の税金等調整前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しています。
2) 新会計基準の適用
該当事項はありません。
3) 最近公表された会計基準
2021年11月に、米国財務会計基準審議会は、ASU 2021-10「政府援助(トピック832):政府援助に関する営利企業の開示」を発行しました。当社グループは、2022年4月1日より開始する連結会計年度において適用します。
4) 組替再表示
2020年度第3四半期連結累計期間、2020年度第3四半期連結会計期間の四半期連結財務諸表及び2020年度の連結財務諸表については、2021年度第3四半期連結累計期間及び2021年度第3四半期連結会計期間の表示方法に合わせて組み替えて表示しています。
3.非継続事業
メモリ事業
当社は、当社が保有する東芝メモリ㈱(以下「TMC」という。)全株式をベインキャピタル社を軸とする企業コンソーシアムにより組成される買収目的会社である㈱Pangea(以下「譲受会社」という。)に対して、譲渡する株式譲渡契約を締結し、2018年6月1日に株式譲渡が完了しました。この決定は、当社グループの事業運営、財政状態及び経営成績等に重要な影響をもたらす戦略上の変更になります。そのため、ASC 205-20に従い、当該株式譲渡契約に基づく補償関連費用を非継続事業として区分表示しています。
また、株式譲渡とともに、当社は譲受会社に普通株式1,096億円、転換型優先株式2,409億円の合計3,505億円を再出資しています。その結果、譲渡以前までTMCは、当社の完全子会社でしたが、譲受会社及びTMCは2018年6月1日から新たに持分比率40.2%の持分法適用会社となりました。なお、当社は、譲受会社がTMCの株式購入資金等を調達するために金融機関と締結する借入契約に関して、当社が保有する譲受会社の全株式を担保として金融機関に対して差し入れました。
2018年8月1日付で譲受会社はTMCを吸収合併し、会社名を東芝メモリ㈱に変更し、さらに、2019年3月1日付で東芝メモリ㈱を株式移転完全子会社とする単独株式移転を行い、新会社として東芝メモリホールディングス㈱を発足させました。
当社は、2019年5月31日、㈱三井住友銀行、㈱三菱UFJ銀行、㈱みずほ銀行及び三井住友信託銀行㈱との間で、東芝メモリホールディングス㈱の金融機関に対する借入金等の債務を担保するため、東芝メモリホールディングス㈱の株式を担保に供する旨の契約を締結し、2019年6月17日に差し入れを行いました。なお、本契約の締結にあたり、譲受会社の金融機関に対する借入金等の債務を担保するために締結した契約を解約しています。2019年10月1日付で東芝メモリ㈱はキオクシア㈱に、東芝メモリホールディングス㈱はキオクシアホールディングス㈱(以下「KHC」という。)に、それぞれ商号変更をしました。
2020年8月27日、当社が出資していた転換型優先株式は普通株式に転換され、当社のKHCに対する持分比率は40.6%となりました。普通株式は持分法投資として区分しています。また、KHCの金融機関に対する借入金等の債務を担保するために設定した質権は、KHCの上場承認に伴い消滅しました。
当社は、KHCの上場がKHCと金融機関の間で締結された融資契約に定める期間を超えて発生しなかったため、2021年2月26日、㈱三井住友銀行、㈱三菱UFJ銀行、㈱みずほ銀行及び三井住友信託銀行㈱等との間で、KHCの金融機関に対する借入金等の債務を担保するため、KHCの株式を担保に供する旨の契約を締結し、同日に差し入れを行いました。
当該株式譲渡契約には、表明保証の違反、米国国際貿易委員会による調査、一定の訴訟等及びあらかじめ規定された一定の相手方との間の特許ライセンス契約等に起因した損失、その他契約に定める条件に従い当社が補償義務を負うことが規定されていますが、米国国際貿易委員会による調査、一定の訴訟等及びあらかじめ規定された一定の相手方との間の特許ライセンス契約等に起因した損失については、当該補償義務は失効しました。
なお、2020年度及び2021年度の各第3四半期連結累計期間において、四半期連結損益計算書に含まれる非継続事業に関わる経営成績に重要性はありません。
また、2021年3月31日及び2021年12月31日現在において、四半期連結貸借対照表に含まれる非継続事業に関わる財政状態に重要性はありません。
2020年度及び2021年度の各第3四半期連結累計期間におけるキオクシアグループの経営成績は以下のとおりです。
| (単位:百万円) | ||||
| 2020年度 第3四半期 連結累計期間 | 2021年度 第3四半期 連結累計期間 | |||
| 税金等調整前純利益(△損失) | △6,910 | 139,722 | ||
| 四半期純利益(△損失) | △4,162 | 95,160 | ||
| 当社に帰属する持分法による投資利益(△損失) | △1,717 | 38,635 |
継続事業となる当社グループは、2018年6月1日の譲渡完了後、キオクシアグループに対して製品の販売等を行っている一方、当該グループから製品の仕入を行っています。譲渡完了以降の当該グループとの継続的関与に関する取引金額は以下のとおりです。
| (単位:百万円) | ||||
| 2020年度 第3四半期 連結累計期間 | 2021年度 第3四半期 連結累計期間 | |||
| 売上高及びその他の収益 | 59,842 | 65,754 | ||
| 売上原価及び費用 | 48,934 | 43,845 | ||
| 売掛金及び未収入金の回収 | 69,483 | 68,352 | ||
| 支払手形及び買掛金の支払 | 35,866 | 43,906 |
非継続事業として組み替えて表示された当該処分グループの有形固定資産の減価償却費及び無形資産の償却費、資本的支出はありません。
4.公正価値の測定
ASC 820「公正価値測定」は、公正価値を市場参加者との通常の取引において、資産の売却の対価として受け取る価格、または負債の移転の対価として支払われるであろう価格と定義しています。また、公正価値測定に使用するインプットは、その内容に応じてレベル1からレベル3までの優先順位が以下のとおり設定されています。
レベル1 - 活発な市場における同一の資産または負債の市場価格
レベル2 - 活発な市場における類似した資産または負債の市場価格
活発でない市場における同一または類似した資産または負債の市場価格
観察可能な市場価格以外のインプット
相関関係またはその他の手法による観察可能な市場データに基づいたインプット
レベル3 - 観察可能な市場データによる裏付けがない観察不能なインプット
継続的に公正価値により評価される資産及び負債
2021年3月31日及び2021年12月31日現在において、継続的に公正価値により評価される資産及び負債の内容は以下のとおりです。
| (単位:百万円) | |||||||
| 2021年3月31日現在 | |||||||
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 | ||||
| 資産: | |||||||
| 投資有価証券: | |||||||
| 持分証券 | 34,843 | 153 | ― | 34,996 | |||
| 負債証券 | ― | 3,509 | 30 | 3,539 | |||
| 金融派生商品: | |||||||
| 先物為替予約 | ― | 873 | ― | 873 | |||
| 資産合計 | 34,843 | 4,535 | 30 | 39,408 | |||
| 負債: | |||||||
| 金融派生商品: | |||||||
| 先物為替予約 | ― | 9,460 | ― | 9,460 | |||
| 金利スワップ契約 | ― | 794 | ― | 794 | |||
| 負債合計 | ― | 10,254 | ― | 10,254 | |||
| (単位:百万円) | |||||||
| 2021年12月31日現在 | |||||||
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 | ||||
| 資産: | |||||||
| 投資有価証券: | |||||||
| 持分証券 | 35,521 | 171 | ― | 35,692 | |||
| 負債証券 | ― | 3,463 | 30 | 3,493 | |||
| 金融派生商品: | |||||||
| 先物為替予約 | ― | 1,493 | ― | 1,493 | |||
| 資産合計 | 35,521 | 5,127 | 30 | 40,678 | |||
| 負債: | |||||||
| 金融派生商品: | |||||||
| 先物為替予約 | ― | 5,194 | ― | 5,194 | |||
| 金利スワップ契約 | ― | 482 | ― | 482 | |||
| 負債合計 | ― | 5,676 | ― | 5,676 | |||
投資有価証券
レベル1には市場性のある有価証券が含まれ、これらは十分な取引量と頻繁な取引のある活発な市場における市場価格により公正価値を評価しています。レベル2には公債、投資信託及びレベル1に比べ取引量の少ない市場に上場している有価証券が含まれ、これらは活発でない市場における市場価格により公正価値を評価しています。また、レベル3には社債が含まれ、これらは測定日において市場が活発でないため、観察不能なインプットにより公正価値を評価しています。
金融派生商品
金融派生商品には主に為替予約や金利スワップ等が含まれ、レベル2に分類しています。これらは、外国為替レート及びTIBOR等の観察可能な市場データを利用して公正価値を評価しています。
2020年度及び2021年度の各第3四半期連結累計期間において、レベル3に分類された継続的に公正価値により評価される資産の変動額は以下のとおりです。
| (単位:百万円) | |
| 2020年度 第3四半期連結累計期間 | |
| 投資有価証券 | |
| 期首残高 | 0 |
| 損益合計(実現または未実現): | |
| 利益(△損失): | ― |
| 購入 | 30 |
| 売却 | ― |
| 発行 | ― |
| 決済 | ― |
| 四半期末残高 | 30 |
| (単位:百万円) | |
| 2021年度 第3四半期連結累計期間 | |
| 投資有価証券 | |
| 期首残高 | 30 |
| 損益合計(実現または未実現): | |
| 利益(△損失): | ― |
| 購入 | ― |
| 売却 | ― |
| 発行 | ― |
| 決済 | ― |
| 四半期末残高 | 30 |
2020年度及び2021年度の各第3四半期連結累計期間において、レベル3に分類された継続的に公正価値により評価される資産の内容は、社債です。
2020年度及び2021年度の各第3四半期連結会計期間において、レベル3に分類された継続的に公正価値により評価される資産の変動額は以下のとおりです。
| (単位:百万円) | |
| 2020年度 第3四半期連結会計期間 | |
| 投資有価証券 | |
| 期首残高 | 30 |
| 損益合計(実現または未実現): | |
| 利益(△損失): | ― |
| 購入 | ― |
| 売却 | ― |
| 発行 | ― |
| 決済 | ― |
| 四半期末残高 | 30 |
| (単位:百万円) | |
| 2021年度 第3四半期連結会計期間 | |
| 投資有価証券 | |
| 期首残高 | 30 |
| 損益合計(実現または未実現): | |
| 利益(△損失): | ― |
| 購入 | ― |
| 売却 | ― |
| 発行 | ― |
| 決済 | ― |
| 四半期末残高 | 30 |
2020年度及び2021年度の各第3四半期連結会計期間において、レベル3に分類された継続的に公正価値により評価される資産の内容は、社債です。
非継続的に公正価値により評価される資産及び負債
2020年度及び2021年度の各第3四半期連結累計期間において、非継続的に公正価値により評価される資産の内容及び認識した損失額は以下のとおりです。
| (単位:百万円) | |||||||||
| 2020年度第3四半期連結累計期間 | |||||||||
| 公正価値 | |||||||||
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 | 減損損失 | |||||
| 資産: | |||||||||
| 関連会社に対する投資 | ― | ― | 10,020 | 10,020 | ― | ||||
| 保有目的長期性資産 | ― | ― | 0 | 0 | 2,364 | ||||
| 資産合計 | ― | ― | 10,020 | 10,020 | 2,364 | ||||
2020年度及び2021年度の各第3四半期連結会計期間において、非継続的に公正価値により評価される資産の内容及び認識した損失額は以下のとおりです。
| (単位:百万円) | |||||||||
| 2020年度第3四半期連結会計期間 | |||||||||
| 公正価値 | |||||||||
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 | 減損損失 | |||||
| 資産: | |||||||||
| 関連会社に対する投資 | ― | ― | 10,020 | 10,020 | ― | ||||
| 保有目的長期性資産 | ― | ― | 0 | 0 | 528 | ||||
| 資産合計 | ― | ― | 10,020 | 10,020 | 528 | ||||
2020年度第3四半期連結累計期間及び2020年度第3四半期連結会計期間において、関連会社に対する投資は、子会社の連結除外に係る残存持分について、除外時点での公正価値で測定したものであり、当該公正価値は、株式譲渡価格による観察不能なインプットにより評価しているため、レベル3に分類しています。残存持分の従前の帳簿価額と公正価値との差額は評価益として計上しており、当該評価益については注記9.に記載しています。
2021年度第3四半期連結累計期間及び2021年度第3四半期連結会計期間においては、子会社の連結除外に係る残存持分の再評価はありません。
2020年度第3四半期連結累計期間及び2020年度第3四半期連結会計期間において、減損損失を計上した長期性資産は、資産から生み出される将来予想割引キャッシュ・フローによる観察不能なインプットにより公正価値を評価しているため、レベル3に分類しています。減損損失を計上した長期性資産については注記10.に記載しています。
2021年度第3四半期連結累計期間及び2021年度第3四半期連結会計期間においては、重要な減損損失はありません。
5.投資有価証券及びその他の投資
2021年3月31日及び2021年12月31日現在における売却可能有価証券に分類された負債証券の取得価額、未実現保有総利益及び総損失並びに公正価値の総額は以下のとおりです。
| (単位:百万円) | |||||||
| 2021年3月31日現在 | |||||||
| 取得価額 | 未実現保有総利益 | 未実現保有総損失 | 公正価値 | ||||
| 負債証券 | 3,530 | 40 | △31 | 3,539 | |||
| (単位:百万円) | |||||||
| 2021年12月31日現在 | |||||||
| 取得価額 | 未実現保有総利益 | 未実現保有総損失 | 公正価値 | ||||
| 負債証券 | 3,530 | 42 | △79 | 3,493 | |||
2021年3月31日及び2021年12月31日現在において、負債証券の主な内容は公社債及び投資信託です。
2021年12月31日現在において、売却可能有価証券に分類された負債証券の満期別内訳は以下のとおりです。
| (単位:百万円) | ||||||
| 取得価額 | 公正価値 | |||||
| 1年以内 | ― | ― | ||||
| 1年超5年以内 | ― | ― | ||||
| 5年超10年以内 | 3,530 | 3,493 | ||||
| 10年超 | ― | ― | ||||
| 3,530 | 3,493 |
2020年度及び2021年度の各第3四半期連結累計期間及び第3四半期連結会計期間における、四半期連結貸借対照表の投資有価証券及びその他の投資に含まれている持分証券に係る実現利益及び未実現利益は以下のとおりです。
| (単位:百万円) | |||
| 2020年度第3四半期 連結累計期間 | 2021年度第3四半期 連結累計期間 | ||
| 持分証券の利益 | 10,487 | 6,239 | |
| 持分証券の売却による実現利益(控除) | 4,952 | 2,144 | |
| 12月31日現在保有している持分証券の未実現利益 | 5,535 | 4,095 |
| (単位:百万円) | |||
| 2020年度第3四半期 連結会計期間 | 2021年度第3四半期 連結会計期間 | ||
| 持分証券の利益 | 2,774 | 3,949 | |
| 持分証券の売却による実現利益(控除) | 20 | 1,895 | |
| 12月31日現在保有している持分証券の未実現利益 | 2,754 | 2,054 |
2021年3月31日及び2021年12月31日現在における容易に算定可能な公正価値がない持分証券に対する投資額は、それぞれ37,719百万円及び39,885百万円です。
2021年度第3四半期連結累計期間及び2021年度第3四半期連結会計期間において減損または観察可能な価格の変動に重要性はありません。
6.棚卸資産
2021年3月31日及び2021年12月31日現在における棚卸資産の内容は、以下のとおりです。
| (単位:百万円) | |||
| 2021年3月31日現在 | 2021年12月31日現在 | ||
| 製品 | 167,498 | 199,807 | |
| 仕掛品 | 207,193 | 292,215 | |
| 原材料 | 101,074 | 115,756 | |
| 475,765 | 607,778 |
7.未払退職及び年金費用
2020年度及び2021年度の各第3四半期連結累計期間における期間純退職及び年金費用の内容は、以下のとおりです。
| (単位:百万円) | |||
| 2020年度 第3四半期連結累計期間 | 2021年度 第3四半期連結累計期間 | ||
| 期間純退職及び年金費用の構成項目 | |||
| 勤務費用 | 27,585 | 25,664 | |
| 予測給付債務に対する利息費用 | 4,895 | 5,029 | |
| 年金資産の期待収益 | △15,034 | △17,038 | |
| 過去勤務費用償却額 | △766 | △744 | |
| 認識された保険数理上の損失 | 18,405 | 10,866 | |
| 縮小・清算 | 4,522 | ― | |
| 期間純退職及び年金費用 | 39,607 | 23,777 |
2020年度及び2021年度の各第3四半期連結会計期間における期間純退職及び年金費用の内容は、以下のとおりです。
| (単位:百万円) | |||
| 2020年度 第3四半期連結会計期間 | 2021年度 第3四半期連結会計期間 | ||
| 期間純退職及び年金費用の構成項目 | |||
| 勤務費用 | 9,133 | 8,554 | |
| 予測給付債務に対する利息費用 | 1,617 | 1,677 | |
| 年金資産の期待収益 | △4,981 | △5,680 | |
| 過去勤務費用償却額 | △253 | △247 | |
| 認識された保険数理上の損失 | 6,103 | 3,622 | |
| 期間純退職及び年金費用 | 11,619 | 7,926 |
2020年度及び2021年度の各第3四半期連結累計期間及び第3四半期連結会計期間における期間純退職及び年金費用について、勤務費用を売上原価並びに販売費及び一般管理費に含め、勤務費用以外の項目はその他の費用に含めています。
(注) 2020年度第3四半期連結累計期間における縮小・清算は、東芝アメリカ社の年金制度清算に伴う影響額を示しています。
8.収益
当社グループは、原子力発電システム、火力発電システム、昇降機、照明器具、空調機器、公共インフラ、鉄道・産業システム、POSシステム、複合機、半導体、ハードディスク装置、デジタルソリューション等及びこれらに関連する保守サービス等を主要な財またはサービスとして提供しています。当社グループは、約束した財又はサービスが顧客に移転し、顧客が財又はサービスの支配を獲得した時点、もしくは獲得するにつれて、収益を認識しています。
標準量産品(半導体、複合機、POSシステム等)の販売による収益は、取引を裏づける契約等の証憑が存在し、製品の支配が顧客に移転した時点、つまり主として顧客に対する製品の引渡が完了した時点で、獲得が見込まれる対価で収益を認識しています。
顧客仕様の建設型・製作型の注文製品(原子力発電システム、火力発電システム、公共インフラ、鉄道・産業システム等)に係る収益は、獲得が見込まれる対価から作業の進捗に応じて収益を認識しています。ただし、完了までの信頼性のある原価、及び進捗度を合理的に見積ることができない場合には、支配の移転が完了するまで、発生コストを上限とした回収可能と判断される範囲内で収益を認識しています。
なお、据付が必要となる装置に係る収益は、原則として装置の製作と据付を一体の履行義務として識別し、装置の据付が完了し、顧客による動作確認の検収がなされるまでの期間にわたって収益を認識しています。
保守サービス等の役務による収益は、原則として本体とは別の履行義務として識別し、契約期間にわたり定額で認識するか、または役務の提供が完了した段階で認識しています。
主に標準量産品は、取引量や取引金額等、取引の状況に応じて顧客にキャッシュバックを行うリベート等を付けて販売される場合があります。その場合の取引価格は、顧客との契約において約束された対価からリベート等の見積を控除した金額で算定しています。リベート等の変動対価は、不確実性が解消された時点において収益認識累計額の重要な戻し入れが生じない可能性が高い範囲で取引価格に含めています。
機器と保守サービス等のように複数の履行義務が含まれる契約においては、取引価格は独立販売価格の比率で配分しています。観察可能な価格が存在する場合には、その価格を独立販売価格とし、観察可能な価格が存在しない場合には見積独立販売価格に基づき配分しています。
なお、ASC 606「顧客との契約から生じる収益」で規定される実務上の便法を適用し、収益を認識した時点から支払までの期間が1年以内の場合には、支払額に対しては重要な金融要素の調整をしない方法を採用しています。
当社グループは主に顧客仕様の建設型・製作型注文製品の未請求債権を契約資産として認識し、連結貸借対照表の受取手形、売掛金及び契約資産並びに長期受取債権に含めて表示しています。2021年3月31日及び2021年12月31日現在における契約資産はそれぞれ229,558百万円及び265,532百万円です。
また、支配が顧客に移転する前に顧客から受領した対価については契約負債として認識し、連結貸借対照表の前受金及びその他の流動負債に含めて表示しています。2021年3月31日及び2021年12月31日現在における契約負債はそれぞれ262,948百万円及び354,636百万円であり、2021年3月31日現在の契約負債残高のうち121,731百万円を当第3四半期連結累計期間の収益として認識しています。
2021年12月31日現在で未充足(又は部分的に未充足)の履行義務に配分した取引価格の総額は2,066,682百万円であり、このうち概ね40%は1年以内に収益として認識すると予測しています。なお、当初の予想期間が1年以内の契約の残存履行義務の金額は含んでいません。
財又はサービス別及び地域別に細分化した収益については、注記19.に記載しています。
9.その他の収益及びその他の費用
2020年度第3四半期連結累計期間
東芝クライアントソリューション㈱(現Dynabook㈱)株式譲渡に係る価格調整等
当社は、2018年10月1日に当社の連結子会社であった東芝クライアントソリューション㈱の株式の80.1%をシャープ㈱に譲渡し、連結対象から除外しましたが、2020年6月18日に当該譲渡契約に基づく運転資本等に係る価格調整等についてシャープ㈱と合意しました。それに伴い、2020年度第3四半期連結累計期間において、7,092百万円を収益として計上しています。
投資有価証券の譲渡
当社は、当社の保有する投資有価証券の一部を2020年4月1日に譲渡しました。当該事象に伴い、2020年度第3四半期連結累計期間において、4,237百万円を収益として計上しています。
東芝ロジスティクス㈱(現SBS東芝ロジスティクス㈱)株式譲渡に係る収益
当社は、2020年11月2日に当社の連結子会社であった東芝ロジスティクス㈱(以下「TLOG」という。)の株式の66.6%をSBSホールディングス㈱に譲渡しました。当該事象に伴い、2020年度第3四半期連結累計期間において、株式の売却益16,582百万円及び当社残存持分の再評価益9,256百万円の合計25,838百万円を収益として計上しています。
2021年度第3四半期連結累計期間
2021年度第3四半期連結累計期間においては、その他の収益及びその他の費用について重要な取引はありません。
10.長期性資産の減損
当社グループは事業の収益性の低下により、関連資産の減損損失を計上しました。2020年度第3四半期連結累計期間においては、システムLSI事業について2,364百万円の減損損失を計上し、2020年度第3四半期連結会計期間においては、システムLSI事業について528百万円の減損損失を計上しています。
2020年度第3四半期連結累計期間及び2020年度第3四半期連結会計期間における減損損失は、四半期連結損益計算書上、売上原価に計上されています。また、セグメント情報上、デバイス&ストレージソリューション部門に含まれています。
2021年度第3四半期連結累計期間及び2021年度第3四半期連結会計期間においては、重要な減損損失はありません。
11.法人税等
当社の当連結会計年度における法定実効税率は30.6%です。当社は当連結会計年度の税金費用と税金等調整前当期純利益を用いて年間見積実効税率を計算し、この税率を各四半期連結累計期間の税金等調整前四半期純利益に乗じて各四半期連結累計期間の税金費用を算出しています。この計算には税務上の繰越欠損金、税額控除等の見込を反映させていますが、異常要因によるまたは非経常的な事象や非継続事業に関する損益及び信頼できる方法で見積ることができない損益等は反映させていません。なお、これらの損益に関する税金費用については、その発生した四半期連結会計期間に計上しています。
2020年度第3四半期連結累計期間における四半期連結損益計算書上の見積実効税率は26.0%です。2020年度第3四半期連結累計期間において、見積実効税率で計算された税金費用に加えて、繰延税金資産の回収可能性の見直しを行った結果、繰延税金資産に対する評価性引当金を計上した影響、及び当社連結子会社において未払法人税額に係る引当金を見直した影響等が含まれています。
2021年度第3四半期連結累計期間における四半期連結損益計算書上の見積実効税率は20.0%です。2021年度第3四半期連結累計期間の見積実効税率と法定実効税率との間の差異は、主に繰延税金資産に対する評価性引当金の減少によるものです。
12.資本の部
2020年度及び2021年度の各第3四半期連結累計期間における株主資本及び非支配持分の変動額は、以下のとおりです。
| (単位:百万円) | |||||
| 株主資本 | 非支配持分 | 資本合計 | |||
| 2020年3月31日現在残高 | 939,806 | 136,620 | 1,076,426 | ||
| NFT完全子会社化による影響額(注) | △8,825 | △12,073 | △20,898 | ||
| 非支配持分との資本取引 及びその他 | 405 | 220 | 625 | ||
| 当社株主への配当金 | △9,072 | ― | △9,072 | ||
| 非支配持分への配当金 | ― | △10,547 | △10,547 | ||
| 四半期包括利益: | |||||
| 四半期純利益 | 43,612 | 9,089 | 52,701 | ||
| その他の包括利益(△損失)、税効果控除後: | |||||
| 未実現有価証券評価損益 | 70 | ― | 70 | ||
| 外貨換算調整額 | △5,806 | 682 | △5,124 | ||
| 年金負債調整額 | 18,647 | 139 | 18,786 | ||
| 未実現デリバティブ評価損益 | △358 | ― | △358 | ||
| 四半期包括利益 | 56,165 | 9,910 | 66,075 | ||
| 自己株式の取得、消却及び処分(純額) | △33 | ― | △33 | ||
| 2020年12月31日現在残高 | 978,446 | 124,130 | 1,102,576 | ||
(注) NFT完全子会社化によるその他の包括利益(△損失)に与える影響額は外貨換算調整額15百万円、
年金負債調整額△113百万円です。
| (単位:百万円) | |||||
| 株主資本 | 非支配持分 | 資本合計 | |||
| 2021年3月31日現在残高 | 1,164,534 | 139,996 | 1,304,530 | ||
| 非支配持分との資本取引 及びその他 | △59 | 139 | 80 | ||
| 当社株主への配当金 | △98,992 | ― | △98,992 | ||
| 非支配持分への配当金 | ― | △9,541 | △9,541 | ||
| 四半期包括利益: | |||||
| 四半期純利益 | 114,919 | 14,462 | 129,381 | ||
| その他の包括利益(△損失)、税効果控除後: | |||||
| 未実現有価証券評価損益 | △33 | ― | △33 | ||
| 外貨換算調整額 | 10,127 | 2,793 | 12,920 | ||
| 年金負債調整額 | 6,832 | 142 | 6,974 | ||
| 未実現デリバティブ評価損益 | 701 | ― | 701 | ||
| 四半期包括利益 | 132,546 | 17,397 | 149,943 | ||
| 自己株式の取得、消却及び処分(純額) | △100,073 | ― | △100,073 | ||
| 2021年12月31日現在残高 | 1,097,956 | 147,991 | 1,245,947 | ||
2020年度及び2021年度の各第3四半期連結累計期間におけるその他の包括損失累計額の変動は、以下のとおりです。
| (単位:百万円) | |||||||||
| 2020年度第3四半期連結累計期間 | |||||||||
| 未実現 有価証券 評価損益 | 外貨換算 調整額 | 年金負債 調整額 | 未実現 デリバティブ評価損益 | 合計 | |||||
| 期首残高 | 12 | △33,570 | △252,777 | △258 | △286,593 | ||||
| 当期発生その他の 包括利益(△損失) | 70 | △5,984 | 3,292 | △386 | △3,008 | ||||
| その他の包括損失累計額からの組替金額 | ― | 178 | 15,355 | 28 | 15,561 | ||||
| 純変動額 | 70 | △5,806 | 18,647 | △358 | 12,553 | ||||
| 四半期末残高 | 82 | △39,376 | △234,130 | △616 | △274,040 | ||||
| (単位:百万円) | |||||||||
| 2021年度第3四半期連結累計期間 | |||||||||
| 未実現 有価証券 評価損益 | 外貨換算 調整額 | 年金負債 調整額 | 未実現 デリバティブ評価損益 | 合計 | |||||
| 期首残高 | 4 | △17,561 | △138,345 | △2,405 | △158,307 | ||||
| 当期発生その他の 包括利益(△損失) | △33 | 13,483 | △173 | 652 | 13,929 | ||||
| その他の包括損失累計額からの組替金額 | ― | △3,356 | 7,005 | 49 | 3,698 | ||||
| 純変動額 | △33 | 10,127 | 6,832 | 701 | 17,627 | ||||
| 四半期末残高 | △29 | △7,434 | △131,513 | △1,704 | △140,680 | ||||
2020年度及び2021年度の各第3四半期連結累計期間におけるその他の包括損失累計額から組み替えられた金額は、以下のとおりです。
| (単位:百万円) | ||||
| その他の包括損失累計額からの組替金額 | ||||
| 2020年度 第3四半期 連結累計期間 | 2021年度 第3四半期 連結累計期間 | 四半期連結損益計算書に 影響する項目 | ||
| 未実現有価証券評価損益 | ||||
| ― | ― | その他の収益及びその他の費用 | ||
| ― | ― | 法人税等 | ||
| ― | ― | 非支配持分控除前四半期純利益 | ||
| ― | ― | 非支配持分に帰属する四半期純損益(控除) | ||
| ― | ― | 当社株主に帰属する四半期純利益 | ||
| 外貨換算調整額 | ||||
| 178 | △3,356 | その他の収益及びその他の費用 | ||
| ― | ― | 法人税等 | ||
| 178 | △3,356 | 非支配持分控除前四半期純利益 | ||
| ― | ― | 非支配持分に帰属する四半期純損益(控除) | ||
| 178 | △3,356 | 当社株主に帰属する四半期純利益 | ||
| 年金負債調整額 | ||||
| 22,161 | 10,122 | 期間純退職及び年金費用(注)1 | ||
| △6,781 | △3,097 | 法人税等 | ||
| 15,380 | 7,025 | 非支配持分控除前四半期純利益 | ||
| 25 | 20 | 非支配持分に帰属する四半期純損益(控除) | ||
| 15,355 | 7,005 | 当社株主に帰属する四半期純利益 | ||
| 未実現デリバティブ 評価損益 | ||||
| 40 | 70 | 支払利息、その他の収益及びその他の費用 | ||
| △12 | △21 | 法人税等 | ||
| 28 | 49 | 非支配持分控除前四半期純利益 | ||
| ― | ― | 非支配持分に帰属する四半期純損益(控除) | ||
| 28 | 49 | 当社株主に帰属する四半期純利益 | ||
| 組替金額合計 -税効果及び 非支配持分調整後 | 15,561 | 3,698 | ||
(注) 1.期間純退職及び年金費用については、注記7.にて開示しています。
2.その他の包括損失累計額からの組替金額の増加(減少)は、四半期連結損益計算書における利益の減少(増加)を示しています。
2020年度及び2021年度の各第3四半期連結会計期間におけるその他の包括損失累計額から組み替えられた金額は、以下のとおりです。
| (単位:百万円) | ||||
| その他の包括損失累計額からの組替金額 | ||||
| 2020年度 第3四半期 連結会計期間 | 2021年度 第3四半期 連結会計期間 | 四半期連結損益計算書に 影響する項目 | ||
| 未実現有価証券評価損益 | ||||
| ― | ― | その他の収益及びその他の費用 | ||
| ― | ― | 法人税等 | ||
| ― | ― | 非支配持分控除前四半期純利益 | ||
| ― | ― | 非支配持分に帰属する四半期純損益(控除) | ||
| ― | ― | 当社株主に帰属する四半期純利益 | ||
| 外貨換算調整額 | ||||
| △439 | 895 | その他の収益及びその他の費用 | ||
| ― | ― | 法人税等 | ||
| △439 | 895 | 非支配持分控除前四半期純利益 | ||
| ― | ― | 非支配持分に帰属する四半期純損益(控除) | ||
| △439 | 895 | 当社株主に帰属する四半期純利益 | ||
| 年金負債調整額 | ||||
| 5,850 | 3,375 | 期間純退職及び年金費用(注)1 | ||
| △1,790 | △1,032 | 法人税等 | ||
| 4,060 | 2,343 | 非支配持分控除前四半期純利益 | ||
| 8 | 6 | 非支配持分に帰属する四半期純損益(控除) | ||
| 4,052 | 2,337 | 当社株主に帰属する四半期純利益 | ||
| 未実現デリバティブ 評価損益 | ||||
| 40 | 41 | 支払利息、その他の収益及びその他の費用 | ||
| △12 | △12 | 法人税等 | ||
| 28 | 29 | 非支配持分控除前四半期純利益 | ||
| ― | ― | 非支配持分に帰属する四半期純損益(控除) | ||
| 28 | 29 | 当社株主に帰属する四半期純利益 | ||
| 組替金額合計 -税効果及び 非支配持分調整後 | 3,641 | 3,261 | ||
(注) 1.期間純退職及び年金費用については、注記7.にて開示しています。
2.その他の包括損失累計額からの組替金額の増加(減少)は、四半期連結損益計算書における利益の減少(増加)を示しています。
㈱ニューフレアテクノロジーの完全子会社化
当社の子会社である東芝デバイス&ストレージ㈱(以下「TDSC」という。)は㈱ニューフレアテクノロジー(以下「NFT」という。)の普通株式を取得する公開買付けを2019年11月14日から2020年1月16日の期間で実施し、2020年1月23日に買付代金を支払い、本公開買付けによる株式を取得しました。また、NFTはNFT普通株式の併合を行うこと及び単元株式数の定めを廃止する旨の定款変更を行うことについて臨時株主総会において承認を得ました。2020年4月28日に裁判所の許可を得て、TDSCは1株に満たない端数となるNFT株式を買い取ることによって、NFTを完全子会社としました。
当該株式の取得原価と非支配持分との差額は、資本剰余金として計上しています。
上記の結果を主因として、連結貸借対照表の資本剰余金が負の値になるため、資本剰余金の負の値を利益剰余金に振り替えています。
自己株式の取得および消却
当社は、日本の会社法の規定に基づき、2021年6月7日開催の取締役会において、1,000億円を上限とした㈱東芝の自己株式の取得に係る事項を決議しました(本決議に基づく、2021年度第3四半期連結累計期間における取得は99,999百万円)。なお、本決議に基づく自己株式の取得は、2021年9月9日をもって終了しました。
また、2021年9月30日に当該取得した自己株式の消却を実施しました(2021年度第3四半期連結累計期間においては102,883百万円)。なお、自己株式の消却については当該自己株式の取得原価を利益剰余金から減額しています。
13.1株当たり当社株主に帰属する四半期純利益
2020年度及び2021年度の各第3四半期連結累計期間における当社株主に帰属する四半期純利益に関する基本的1株当たり四半期純利益の計算における分子と分母の調整表は、以下のとおりです。
| (単位:百万円) | |||
| 2020年度 第3四半期連結累計期間 | 2021年度 第3四半期連結累計期間 | ||
| 当社株主に帰属する四半期純利益 | 43,612 | 114,919 | |
| 希薄化後当社株主に帰属する四半期純利益 | ― | 114,443 |
| (単位:千株) | |||
| 2020年度 第3四半期連結累計期間 | 2021年度 第3四半期連結累計期間 | ||
| 加重平均発行済普通株式数 | 453,599 | 442,678 | |
| 希薄化後加重平均発行済普通株式数 | ― | 442,678 |
| (単位:円) | |||
| 2020年度 第3四半期連結累計期間 | 2021年度 第3四半期連結累計期間 | ||
| 基本的1株当たり当社株主に帰属する 四半期純利益 | 96.15 | 259.60 | |
| 希薄化後1株当たり当社株主に帰属する四半期純利益 | ― | 258.52 |
(注) 希薄化効果調整後の当社株主に帰属する四半期純利益は、当社の持分法適用会社であるKHCが発
行する新株予約権による影響を加味しています。
2020年度及び2021年度の各第3四半期連結会計期間における当社株主に帰属する四半期純利益に関する基本的1株当たり四半期純利益の計算における分子と分母の調整表は、以下のとおりです。
| (単位:百万円) | |||
| 2020年度 第3四半期連結会計期間 | 2021年度 第3四半期連結会計期間 | ||
| 当社株主に帰属する四半期純利益 | 40,119 | 55,124 | |
| 希薄化後当社株主に帰属する四半期純利益 | ― | 54,889 |
| (単位:千株) | |||
| 2020年度 第3四半期連結会計期間 | 2021年度 第3四半期連結会計期間 | ||
| 加重平均発行済普通株式数 | 453,637 | 432,517 | |
| 希薄化後加重平均発行済普通株式数 | ― | 432,517 |
| (単位:円) | |||
| 2020年度 第3四半期連結会計期間 | 2021年度 第3四半期連結会計期間 | ||
| 基本的1株当たり当社株主に帰属する 四半期純利益 | 88.44 | 127.45 | |
| 希薄化後1株当たり当社株主に帰属する四半期純利益 | ― | 126.91 |
(注) 希薄化効果調整後の当社株主に帰属する四半期純利益は、当社の持分法適用会社であるKHCが発
行する新株予約権による影響を加味しています。
14.金融商品
(1)金融派生商品等
当社グループは国際的に事業を営んでいるため、外国為替レート及び金利の変動による市場リスクがあります。当社グループは通常のリスク管理の一環として、主に先物為替予約、金利スワップ契約、通貨スワップ契約及び通貨オプションといった様々な金融派生商品をリスクを軽減するために利用しています。当社グループは、金融派生商品のリスク管理、承認、報告及び監視に係る方針及び規程を有しています。当社グループの方針は投機目的及びトレーディング目的の金融派生商品の保有または発行を禁止しています。
当社グループは金融派生商品取引の契約相手先による契約不履行の場合に生ずる信用リスクにさらされていますが、当社グループの金融派生商品取引の契約相手先は主として信用力の高い金融機関であり、かつ相手先を多数に分散しています。したがって金融派生商品取引の契約相手先の契約不履行による損失の発生はほとんどないと考えています。
当社グループは、外貨建資産及び負債に係る為替相場変動のヘッジを目的とした先物為替予約を金融機関と行っています。外貨建売掛金及び買掛金並びに将来の外貨建取引契約に関連する先物為替予約は、主として期末後数年以内に期限が到来します。
金利スワップ契約は、対応する借入金の金利変動から生ずる当社グループの損失発生リスクを限定する目的で締結されます。これらの契約は2022年から2025年の間に期限が到来します。
当社グループは、在外事業体に対する投資に係る為替相場変動のヘッジを目的として、先物為替予約及び外貨建借入金を利用しています。
先物為替予約、金利スワップ契約は、下記のとおり、一部を除いて、外貨建売掛金、買掛金及び在外事業体に対する投資、あるいは将来取引に係る契約及びヘッジ対象となる借入金の金利の性格に従い、キャッシュ・フロー ヘッジもしくは在外事業体に対する純投資ヘッジのいずれかに指定されます。
キャッシュ・フロー ヘッジ
当社グループが利用する先物為替予約は、将来の外貨建取引契約から生ずるキャッシュ・フローの変動を減少させるのに有効です。
当社グループが利用する金利スワップ契約は、借入金の変動金利部分を固定金利相当に変更するのに有効です。
当社グループは、今後12ヶ月間に外貨建売掛金の回収及び外貨建買掛金の支払並びに変動金利付債務の利払に応じて、金融派生商品に係る損失純額162百万円がその他の包括損失累計額から当社株主に帰属する当期純利益へ組み替えられると予想しています。
在外事業体に対する純投資ヘッジ
当社グループが利用する先物為替予約及び外貨建借入金は、在外事業体に対する投資の為替相場変動を減少させるのに有効です。
純投資ヘッジのヘッジ手段として指定された先物為替予約及び外貨建借入金の公正価値の変動額は、ヘッジ効果の認められる範囲内で外貨換算調整額の一部として、その他の包括利益(△損失)に含めて表示しています。
2021年12月31日現在において当社グループが保有する、在外事業体に対する投資の為替変動リスクをヘッジするための先物為替予約及び外貨建借入金の残高はありません。
ヘッジとして指定されていない金融商品
当社グループは、為替及び金利の変動によるリスクを管理するために、先物為替予約を締結しています。これらの契約のうち、一部についてはヘッジ会計を適用するために必要とされているヘッジ指定をしていませんが、経済的観点からはヘッジとして有効と判断しています。
これらのヘッジ指定されていない金融派生商品の公正価値の変動及び有効性判定から除外された構成要素は、ただちに収益または費用として認識されます。
2021年3月31日及び2021年12月31日現在における当社グループの先物為替予約の契約残高及び金利スワップ契約の想定元本総額は、以下のとおりです。
| (単位:百万円) | |||
| 2021年3月31日現在 | 2021年12月31日現在 | ||
| 先物為替予約 | |||
| 外貨売契約 | 249,554 | 144,979 | |
| 外貨買契約 | 33,711 | 44,087 | |
| 金利スワップ契約 | 170,000 | 170,000 |
(2)金融商品の公正価値
2021年3月31日及び2021年12月31日現在における金融商品の公正価値及び四半期連結貸借対照表計上科目は、以下のとおりです。
| (単位:百万円) | |||||
| 計上科目 | 2021年 3月31日現在 | 2021年 12月31日現在 | |||
| ヘッジ指定の 金融派生商品: | |||||
| 資産: | |||||
| 先物為替予約 | 前払費用及びその他の流動資産 | 37 | 62 | ||
| 負債: | |||||
| 先物為替予約 | その他の流動負債 | ― | △61 | ||
| その他の固定負債 | △9 | ― | |||
| 金利スワップ契約 | その他の流動負債 | ― | △31 | ||
| その他の固定負債 | △794 | △451 | |||
| ヘッジ指定以外の 金融派生商品: | |||||
| 資産: | |||||
| 先物為替予約 | 前払費用及びその他の流動資産 | 836 | 1,431 | ||
| 負債: | |||||
| 先物為替予約 | その他の流動負債 | △8,830 | △4,682 | ||
| その他の固定負債 | △621 | △451 |
| (単位:百万円) | ||||||||
| 2021年3月31日現在 | 2021年12月31日現在 | |||||||
| 連結貸借対照表 計上額 | 公正価値 | 連結貸借対照表 計上額 | 公正価値 | |||||
| 金融派生商品以外: | ||||||||
| 負債: | ||||||||
| 長期借入金 | △372,111 | △372,059 | △371,675 | △372,336 | ||||
上記の表は、公正価値が貸借対照表計上額とほぼ同額である金融商品及びリース関連の金融商品を除いています。また、投資有価証券及びその他の投資に関しても、注記4.にて開示されているため上記の表から除いています。
当社グループは、これらの金融商品の公正価値を見積るにあたって、期末時点での市場情勢とリスクの見積りに基づいた種々の方法及び仮定を用いています。
現金及び現金同等物、受取手形、売掛金及び契約資産、短期借入金、支払手形及び買掛金並びに未払金及び未払費用を含む一定のものは、その大部分が満期までの期間が短いため、貸借対照表計上額と公正価値はほぼ同額であるとみなしています。
投資有価証券及びその他の投資の一部は、公表されている市場価格を用いています。
長期借入金の公正価値は、将来キャッシュ・フローの見積現在価値により見積り、レベル2又はレベル3に分類しています。
その他の金融商品の公正価値の決定には、将来キャッシュ・フローの見積現在価値及び再取得価額等の手法が用いられています。
これらの公正価値は、必ずしも期末日現在での市場における実現可能額を示していません。
2020年度第3四半期連結累計期間における金融派生商品等の四半期連結損益計算書への影響は以下のとおりです。
キャッシュ・フロー ヘッジ:
| (単位:百万円) | |||||
| その他の包括 利益(△損失) | その他の包括利益(△損失) から損益への振替 | ||||
| 計上額 | 計上科目 | 計上額 | |||
| 先物為替予約 | 319 | その他の収益 | 48 | ||
| 金利スワップ契約 | △705 | 支払利息 | △76 | ||
ヘッジ指定外の金融派生商品:
| (単位:百万円) | |||
| 損益認識額 | |||
| 計上科目 | 計上額 | ||
| 先物為替予約 | その他の収益 | 3,768 | |
2021年度第3四半期連結累計期間における金融派生商品等の四半期連結損益計算書への影響は以下のとおりです。
キャッシュ・フロー ヘッジ:
| (単位:百万円) | |||||
| その他の包括 利益(△損失) | その他の包括利益(△損失) から損益への振替 | ||||
| 計上額 | 計上科目 | 計上額 | |||
| 先物為替予約 | 516 | その他の収益 | 31 | ||
| 金利スワップ契約 | 136 | 支払利息 | △80 | ||
ヘッジ指定外の金融派生商品:
| (単位:百万円) | |||
| 損益認識額 | |||
| 計上科目 | 計上額 | ||
| 先物為替予約 | その他の費用 | △8,688 | |
2020年度第3四半期連結会計期間における金融派生商品等の四半期連結損益計算書への影響は以下のとおりです。
キャッシュ・フロー ヘッジ:
| (単位:百万円) | |||||
| その他の包括 利益(△損失) | その他の包括利益(△損失) から損益への振替 | ||||
| 計上額 | 計上科目 | 計上額 | |||
| 先物為替予約 | 95 | その他の収益 | ― | ||
| 金利スワップ契約 | 19 | 支払利息 | △28 | ||
ヘッジ指定外の金融派生商品:
| (単位:百万円) | |||
| 損益認識額 | |||
| 計上科目 | 計上額 | ||
| 先物為替予約 | その他の収益 | 2,670 | |
2021年度第3四半期連結会計期間における金融派生商品等の四半期連結損益計算書への影響は以下のとおりです。
キャッシュ・フロー ヘッジ:
| (単位:百万円) | |||||
| その他の包括 利益(△損失) | その他の包括利益(△損失) から損益への振替 | ||||
| 計上額 | 計上科目 | 計上額 | |||
| 先物為替予約 | 105 | その他の収益 | ― | ||
| 金利スワップ契約 | 70 | 支払利息 | △29 | ||
ヘッジ指定外の金融派生商品:
| (単位:百万円) | |||
| 損益認識額 | |||
| 計上科目 | 計上額 | ||
| 先物為替予約 | その他の費用 | △5,353 | |
15.契約債務及び偶発債務
当社グループは、有形固定資産等の購入に係る契約債務及び、変動価格及び固定価格による長期役務購入に係る契約債務を有しており、2021年3月31日及び2021年12月31日現在における契約債務の合計は、それぞれ30,289百万円及び33,283百万円です。
16.保証
| 非連結関係会社及び第三者の借入に対する保証 |
当社グループは、非連結関係会社及び外部の第三者に対して、当社グループの製品・サービスの販売を支援するために借入及びある種の金融債務に対して保証を付しています。これらの債務保証は、2021年3月31日現在では2021年から2037年にかけて、2021年12月31日現在では、2022年から2037年にかけて期限が到来するか、あるいは、保証履行による支払または保証の取消により終了します。保証履行による支払は、被保証人による債務の不履行により生じることになります。2021年3月31日及び2021年12月31日現在において、これらの債務保証による潜在的な最大支払額は、それぞれ3,531百万円及び3,460百万円です。
2021年3月31日及び2021年12月31日現在において、上記に記載した保証に関して計上した負債の金額に重要性はありません。
| 製品保証 |
製品保証費用の発生見込額は、製品が顧客に販売された時点で未払計上されています。製品保証費用に対する見積りは、主として過去の経験に基づいてなされています。
2020年度及び2021年度の各第3四半期連結累計期間における製品保証引当金の変動は、以下のとおりです。
| (単位:百万円) | |||
| 2020年度 第3四半期連結累計期間 | 2021年度 第3四半期連結累計期間 | ||
| 期首残高 | 25,854 | 21,589 | |
| 増加額 | 9,920 | 9,066 | |
| 目的使用による減少額 | △13,728 | △10,323 | |
| 外貨換算調整額 | 39 | 94 | |
| 四半期末残高 | 22,085 | 20,426 |
2020年度及び2021年度の各第3四半期連結会計期間における製品保証引当金の変動は、以下のとおりです。
| (単位:百万円) | |||
| 2020年度 第3四半期連結会計期間 | 2021年度 第3四半期連結会計期間 | ||
| 四半期首残高 | 23,521 | 19,840 | |
| 増加額 | 2,700 | 3,994 | |
| 目的使用による減少額 | △4,140 | △3,538 | |
| 外貨換算調整額 | 4 | 130 | |
| 四半期末残高 | 22,085 | 20,426 |
17.訴訟事項
当社は、2015年2月、証券取引等監視委員会から金融商品取引法第26条に基づき報告命令を受け、工事進行基準案件等について開示検査を受けました。その後、第三者委員会を設置し調査を行った結果、不正な会計処理を継続的に実行してきたことが判明し、過年度の有価証券報告書等の訂正を行いました。当社の不正な財務報告について、米国カリフォルニア州において、米国預託証券等の保有者によって当社を被告とした集団訴訟が提起され、当社は、米国証券関連法令の適用がないこと等を理由に、本件集団訴訟の棄却を裁判所に申し立てていましたが、米国時間2016年5月20日付で本集団訴訟を棄却する旨の判決が出されました。当該判決については、米国時間2016年7月25日付で原告が上訴し、米国時間2018年7月17日付で上訴審は地裁の判決を破棄し、原告が修正訴状を提出できるよう地裁に差戻す判決を出しました。当社は当該判決に対し米国時間2018年10月15日付で連邦最高裁判所に対して上告申立てを行いましたが、米国時間2019年6月24日付で当該申立てが不受理となり、地方裁判所に差戻されました。
また、国内においても、当社の不正な会計処理により損害を被ったとして、複数の損害賠償請求を受けており、当社は合理的に見積り可能な金額を引当計上しています。これまでに、海外機関投資家等からのそれぞれ13,657百万円、21,759百万円、43,561百万円、9,227百万円、32,847百万円、837百万円、410百万円及び4,051百万円を請求する2016年6月付、2017年4月付、同年4月付、同年6月付、同年9月付、同年9月付、同年10月付及び2018年4月付の提起の訴訟、日本トラスティ・サービス信託銀行(現日本カストディ銀行)からのそれぞれ1,262百万円及び11,993百万円を請求する2016年5月付及び同年8月付提起の訴訟、資産管理サービス信託銀行(現日本カストディ銀行)等からの14,026百万円を請求する2017年3月付提起の訴訟等が係属しています。
当社グループは全世界において事業活動を展開しており、上記に記載しているものの他にも、訴訟やその他の法的手続に関与し、当局による調査を受けています。地域ごとの裁判制度等の違いやこれらの手続は本来見通しがつきにくいものであることから、通常の想定を超えた金額の支払が命じられる可能性も皆無ではありません。このため、これらについて当社グループに不利益な決定がなされた場合、その決定の内容によっては当社グループの事業、業績や財政状態に悪影響を与える可能性があります。しかしながら、当社グループが現在知りうるかぎり、これらの争訟は当社グループの財政状態及び経営成績に直ちに重大な影響を及ぼすものではないと当社グループは考えています。
18.構造改革
2020年度第3四半期
東芝テック株式会社及びその子会社において、コーポレート、プリンティングソリューション事業及び海外リテールソリューション事業を中心とした構造改革の一環として、2020年9月末までの退職を原則とする早期退職優遇制度を実施しました。なお、本制度に加え、海外グループ会社においても、引き続き、構造改革を実施しました。
また、TDSCにおいて、2020年9月29日付で、システムLSI事業における構造改革を実施することを決定しました。それに伴い、TDSCの半導体事業部においてシステムデバイス事業統括部・スタッフ部門・営業部門に在籍する者、TDSC共通スタッフ、研究開発部門の一部、及び一部子会社に在籍する者について、2021年2月末までの退職を原則とする早期退職優遇制度を実施しました。
2020年度第3四半期連結累計期間の撤退・処分活動に係る債務残高の推移は以下のとおりです。
これらの費用は通常、発生から1年以内に完了する短期的性質のものです。
| (単位:百万円) | |||||||
| 退職関連費用 | 契約解除費用 | その他 | 合計 | ||||
| 2020年3月31日現在債務残高 | 2,159 | 176 | 577 | 2,912 | |||
| 当期発生費用 | 11,448 | 374 | 230 | 12,052 | |||
| 非現金支出費用 | △202 | △7 | ― | △209 | |||
| 現金支出による支払・決済額 | △9,051 | △33 | △673 | △9,757 | |||
| 為替換算等調整額 | △28 | 29 | 2 | 3 | |||
| 2020年12月31日現在債務残高 | 4,326 | 539 | 136 | 5,001 | |||
2020年度第3四半期連結累計期間における主なセグメント別の撤退・処分活動に係る費用は以下のとおりです。これらの費用は、四半期連結損益計算書の売上原価及び販売費並びに一般管理費にそれぞれ1,557百万円、10,495百万円計上されています。
| (単位:百万円) | |||||||
| セグメント | 退職関連費用 | 契約解除費用 | その他 | 合計 | |||
| リテール&プリンティングソリューション | 7,203 | ― | ― | 7,203 | |||
| デバイス&ストレージソリューション | 3,382 | ― | ― | 3,382 | |||
| その他(注) | 863 | 374 | 230 | 1,467 | |||
| 合計 | 11,448 | 374 | 230 | 12,052 | |||
(注) その他の中には、「その他」セグメント等が含まれています。
2020年度第3四半期連結会計期間における主なセグメント別の撤退・処分活動に係る費用は以下のとおりです。これらの費用は、四半期連結損益計算書の売上原価及び販売費並びに一般管理費にそれぞれ596百万円、3,746百万円計上されています。
| (単位:百万円) | |||||||
| セグメント | 退職関連費用 | 契約解除費用 | その他 | 合計 | |||
| デバイス&ストレージソリューション | 3,356 | ― | ― | 3,356 | |||
| その他(注) | 773 | 2 | 211 | 986 | |||
| 合計 | 4,129 | 2 | 211 | 4,342 | |||
(注) その他の中には、「リテール&プリンティングソリューション」セグメント等が含まれています。
2021年度第3四半期
2021年12月31日現在における撤退・処分活動に係る債務残高、また、2021年度第3四半期連結累計期間及び2021年度第3四半期連結会計期間における撤退・処分活動に係る費用に重要性はありません。
19.セグメント情報
以下に報告されているセグメント情報は、そのセグメントの財務情報が入手可能であり、マネジメントが経営資源の配分の決定及び業績の検討のため、定期的に評価を行う対象となっているものです。
当社グループは、セグメント別の営業利益(△損失)を各部門の業績評価に使用しています。当社グループの営業利益(△損失)は、売上高から売上原価並びに販売費及び一般管理費を控除して算出しています。訴訟和解費用等は、当社グループの営業利益(△損失)には含まれていません。
事業の種類別セグメントは、製品の性質、製造方法及び販売市場等の類似性に基づき、「エネルギーシステムソリューション」、「インフラシステムソリューション」、「ビルソリューション」、「リテール&プリンティングソリューション」、「デバイス&ストレージソリューション」、「デジタルソリューション」及び「その他」の7部門としています。
各部門の主な内容は以下のとおりです。
(1) エネルギーシステムソリューション…………原子力発電システム、火力発電システム等
(2) インフラシステムソリューション……………公共インフラ、鉄道・産業システム等
(3) ビルソリューション……………………………昇降機、照明器具、空調機器等
(4) リテール&プリンティングソリューション…POSシステム、複合機等
(5) デバイス&ストレージソリューション………半導体、ハードディスク装置等
(6) デジタルソリューション………………………デジタルソリューション等
(7) その他……………………………………………電池等
(注) 1.2021年度第1四半期連結累計期間より、従来「インフラシステムソリューション」に含めていた一部について、報告セグメントの区分を「その他」に変更しています。それに伴い、2020年度第3四半期連結累計期間及び2020年度第3四半期連結会計期間のセグメント情報については、変更後の区分に基づいて開示しています。
2.2020年度第3四半期連結累計期間及び2020年度第3四半期連結会計期間のセグメント情報については、2020年11月に当社の連結子会社から除外された物流サービス事業の数値が、事業の種類別セグメント情報の「その他」、地域別セグメント情報の各地域にそれぞれ含まれています。
事業の種類別セグメント情報
2020年度及び2021年度の各第3四半期連結累計期間における事業の種類別セグメント情報は以下のとおりです。
2020年度第3四半期連結累計期間 (単位:百万円)
| エネルギーシステムソリューション | インフラシステムソリューション | ビルソリューション | リテール&プリンティングソリューション | デバイス&ストレージソリューション | デジタルソリューション | その他 | 合計 | 消去 | 連結 | |
| 売上高 | ||||||||||
| (1) 外部顧客に 対する売上高 | 295,710 | 390,518 | 389,375 | 296,247 | 512,106 | 121,650 | 93,933 | 2,099,539 | ― | 2,099,539 |
| (2) セグメント間の 内部売上高 または振替高 | 7,781 | 23,654 | 2,441 | 1,265 | 4,671 | 29,622 | 98,894 | 168,328 | △168,328 | ― |
| 合 計 | 303,491 | 414,172 | 391,816 | 297,512 | 516,777 | 151,272 | 192,827 | 2,267,867 | △168,328 | 2,099,539 |
| 営業利益(△損失) | △6,213 | 10,495 | 17,874 | △3,175 | 7,293 | 9,134 | △17,605 | 17,803 | 6,209 | 24,012 |
2021年度第3四半期連結累計期間 (単位:百万円)
| エネルギーシステムソリューション | インフラシステムソリューション | ビルソリューション | リテール&プリンティングソリューション | デバイス&ストレージソリューション | デジタルソリューション | その他 | 合計 | 消去 | 連結 | |
| 売上高 | ||||||||||
| (1) 外部顧客に 対する売上高 | 352,395 | 393,689 | 432,243 | 333,146 | 654,607 | 123,769 | 65,267 | 2,355,116 | ― | 2,355,116 |
| (2) セグメント間の 内部売上高 または振替高 | 9,080 | 22,871 | 2,209 | 1,501 | 5,161 | 32,298 | 95,683 | 168,803 | △168,803 | ― |
| 合 計 | 361,475 | 416,560 | 434,452 | 334,647 | 659,768 | 156,067 | 160,950 | 2,523,919 | △168,803 | 2,355,116 |
| 営業利益(△損失) | 8,120 | 6,885 | 17,900 | 8,705 | 55,765 | 13,198 | △27,904 | 82,669 | 4,979 | 87,648 |
(注) セグメント間の取引価格においては市場価格を勘案して一般取引条件を参考に両者協議の上決定しています。
2020年度及び2021年度の各第3四半期連結会計期間における事業の種類別セグメント情報は以下のとおりです。
2020年度第3四半期連結会計期間 (単位:百万円)
| エネルギーシステムソリューション | インフラシステムソリューション | ビルソリューション | リテール&プリンティングソリューション | デバイス&ストレージソリューション | デジタルソリューション | その他 | 合計 | 消去 | 連結 | |
| 売上高 | ||||||||||
| (1) 外部顧客に 対する売上高 | 110,034 | 123,853 | 131,691 | 103,012 | 191,315 | 41,587 | 26,662 | 728,154 | ― | 728,154 |
| (2) セグメント間の 内部売上高 または振替高 | 3,374 | 8,314 | 834 | 437 | 1,505 | 9,804 | 29,139 | 53,407 | △53,407 | ― |
| 合 計 | 113,408 | 132,167 | 132,525 | 103,449 | 192,820 | 51,391 | 55,801 | 781,561 | △53,407 | 728,154 |
| 営業利益(△損失) | 1,271 | 4,001 | 7,560 | 3,593 | 2,645 | 4,504 | △5,065 | 18,509 | 2,389 | 20,898 |
2021年度第3四半期連結会計期間 (単位:百万円)
| エネルギーシステムソリューション | インフラシステムソリューション | ビルソリューション | リテール&プリンティングソリューション | デバイス&ストレージソリューション | デジタルソリューション | その他 | 合計 | 消去 | 連結 | |
| 売上高 | ||||||||||
| (1) 外部顧客に 対する売上高 | 122,151 | 137,536 | 147,803 | 112,355 | 225,039 | 41,654 | 22,181 | 808,719 | ― | 808,719 |
| (2) セグメント間の 内部売上高 または振替高 | 3,307 | 6,940 | 844 | 590 | 1,873 | 10,910 | 31,282 | 55,746 | △55,746 | ― |
| 合 計 | 125,458 | 144,476 | 148,647 | 112,945 | 226,912 | 52,564 | 53,463 | 864,465 | △55,746 | 808,719 |
| 営業利益(△損失) | 3,589 | 6,626 | 7,684 | 4,419 | 21,046 | 4,672 | △8,162 | 39,874 | 2,798 | 42,672 |
(注) セグメント間の取引価格においては市場価格を勘案して一般取引条件を参考に両者協議の上決定しています。
2020年度及び2021年度の各第3四半期連結累計期間におけるセグメント別営業利益の合計と税金等調整前四半期純利益との調整は以下のとおりです。
| (単位:百万円) | ||||
| 2020年度 | 2021年度 | |||
| 第3四半期連結累計期間 | 第3四半期連結累計期間 | |||
| セグメント別営業利益の合計 | 17,803 | 82,669 | ||
| 消去 | 6,209 | 4,979 | ||
| 小計 | 24,012 | 87,648 | ||
| 受取利息及び配当金 | 2,299 | 2,455 | ||
| 持分法による投資利益 | 6,220 | 49,012 | ||
| その他の収益 | 75,791 | 32,353 | ||
| 支払利息 | △3,525 | △3,253 | ||
| その他の費用 | △31,515 | △16,162 | ||
| 税金等調整前四半期純利益 | 73,282 | 152,053 |
2020年度及び2021年度の各第3四半期連結会計期間におけるセグメント別営業利益の合計と税金等調整前四半期純利益との調整は以下のとおりです。
| (単位:百万円) | ||||
| 2020年度 | 2021年度 | |||
| 第3四半期連結会計期間 | 第3四半期連結会計期間 | |||
| セグメント別営業利益の合計 | 18,509 | 39,874 | ||
| 消去 | 2,389 | 2,798 | ||
| 小計 | 20,898 | 42,672 | ||
| 受取利息及び配当金 | 570 | 719 | ||
| 持分法による投資利益 | ― | 23,618 | ||
| その他の収益 | 42,402 | 11,642 | ||
| 支払利息 | △1,180 | △1,068 | ||
| 持分法による投資損失 | △1,759 | ― | ||
| その他の費用 | △7,700 | △7,651 | ||
| 税金等調整前四半期純利益 | 53,231 | 69,932 |
2020年度及び2021年度の第3四半期連結累計期間における財又はサービス別の売上高は以下のとおりです。
| (単位:百万円) | ||||
| 2020年度 | 2021年度 | |||
| 第3四半期連結累計期間 | 第3四半期連結累計期間 | |||
| エネルギーシステムソリューション | ||||
| 原子力 | 72,218 | 77,765 | ||
| 火力・水力 | 121,586 | 150,949 | ||
| 送変電・配電等 | 112,411 | 136,499 | ||
| その他 (注) | △2,724 | △3,738 | ||
| 合計 | 303,491 | 361,475 | ||
| インフラシステムソリューション | ||||
| 公共インフラ | 229,216 | 240,596 | ||
| 鉄道・産業システム | 227,837 | 215,575 | ||
| その他 (注) | △42,881 | △39,611 | ||
| 合計 | 414,172 | 416,560 | ||
| ビルソリューション | ||||
| ビル・施設 | 393,680 | 436,295 | ||
| その他 (注) | △1,864 | △1,843 | ||
| 合計 | 391,816 | 434,452 | ||
| リテール&プリンティングソリューション | ||||
| POSシステム・複合機等 | 297,512 | 334,647 | ||
| デバイス&ストレージソリューション | ||||
| 半導体 | 223,948 | 268,542 | ||
| HDD他 | 292,829 | 391,226 | ||
| 合計 | 516,777 | 659,768 | ||
| デジタルソリューション | ||||
| デジタルソリューション等 | 151,272 | 156,067 | ||
| その他 | 192,827 | 160,950 | ||
| 消去 | △168,328 | △168,803 | ||
| 連結 | 2,099,539 | 2,355,116 |
(注) セグメント内の内部売上高に係る消去が含まれています。
2020年度及び2021年度の第3四半期連結会計期間における財又はサービス別の売上高は以下のとおりです。
| (単位:百万円) | ||||
| 2020年度 | 2021年度 | |||
| 第3四半期連結会計期間 | 第3四半期連結会計期間 | |||
| エネルギーシステムソリューション | ||||
| 原子力 | 26,300 | 22,857 | ||
| 火力・水力 | 45,348 | 55,095 | ||
| 送変電・配電等 | 42,705 | 48,436 | ||
| その他 (注) | △945 | △930 | ||
| 合計 | 113,408 | 125,458 | ||
| インフラシステムソリューション | ||||
| 公共インフラ | 78,588 | 86,495 | ||
| 鉄道・産業システム | 69,415 | 72,480 | ||
| その他 (注) | △15,836 | △14,499 | ||
| 合計 | 132,167 | 144,476 | ||
| ビルソリューション | ||||
| ビル・施設 | 132,976 | 149,085 | ||
| その他 (注) | △451 | △438 | ||
| 合計 | 132,525 | 148,647 | ||
| リテール&プリンティングソリューション | ||||
| POSシステム・複合機等 | 103,449 | 112,945 | ||
| デバイス&ストレージソリューション | ||||
| 半導体 | 76,091 | 95,179 | ||
| HDD他 | 116,729 | 131,733 | ||
| 合計 | 192,820 | 226,912 | ||
| デジタルソリューション | ||||
| デジタルソリューション等 | 51,391 | 52,564 | ||
| その他 | 55,801 | 53,463 | ||
| 消去 | △53,407 | △55,746 | ||
| 連結 | 728,154 | 808,719 |
(注) セグメント内の内部売上高に係る消去が含まれています。
地域別セグメント情報
売上高
2020年度及び2021年度の各第3四半期連結累計期間における顧客の所在地に基づく地域別売上高は以下のとおりです。
| (単位:百万円) | ||||
| 2020年度 | 2021年度 | |||
| 第3四半期連結累計期間 | 第3四半期連結累計期間 | |||
| 日本 | 1,176,083 | 1,180,349 | ||
| 海外 | 923,456 | 1,174,767 | ||
| アジア | 530,729 | 667,090 | ||
| 北米 | 208,390 | 268,545 | ||
| 欧州 | 127,807 | 172,915 | ||
| その他 | 56,530 | 66,217 | ||
| 合計 | 2,099,539 | 2,355,116 |
2020年度及び2021年度の各第3四半期連結会計期間における顧客の所在地に基づく地域別売上高は以下のとおりです。
| (単位:百万円) | ||||
| 2020年度 | 2021年度 | |||
| 第3四半期連結会計期間 | 第3四半期連結会計期間 | |||
| 日本 | 396,775 | 402,900 | ||
| 海外 | 331,379 | 405,819 | ||
| アジア | 193,634 | 236,972 | ||
| 北米 | 69,613 | 93,365 | ||
| 欧州 | 45,446 | 56,731 | ||
| その他 | 22,686 | 18,751 | ||
| 合計 | 728,154 | 808,719 |
(注) 1.個別に開示すべき重要性のある国はありません。
2.単一の外部顧客との取引から得られる収益の金額に重要性はありません。
20.重要な後発事象
当社グループは、ASC 855「後発事象」に基づき、2022年2月14日までを対象に後発事象の評価を行っています。
東芝グループの戦略的再編の改定について
2022年2月7日、当社は、2021年11月12日開催の取締役会で決定した当社グループの戦略的再編(以下「本再編」という。)の改定を決定しました。その内容は以下のとおりです。
1.概要
当社は、2021年11月12日開催の取締役会において、当社グループから2つの中核事業を新規上場会社としてスピンオフし、当社グループを3つの独立した会社とする戦略的再編を実施する方針を決定しました。その後、株主、関係当局等、様々なステークホルダーとスピンオフ計画について対話を重ねました。大規模なスピンオフは本邦初であり、公表後、関係各所の参画を得て詳細を確認した結果、当初想定していなかった考慮すべき点が判明したため、2つの中核事業領域を独立して運営をするという基本方針は維持しつつ、確実性を高めるために今般スキームを改良しました。
具体的には、当社グループから中核事業領域のひとつであるデバイス・ストレージ事業(以下「デバイスCo.」(仮称)という。)を新規上場会社としてスピンオフし、エネルギー・インフラ事業を営む当社とデバイスCo.を2つの独立した上場会社とする方が分割コストの相当な削減に加え、それぞれの会社の安定的な財務体質の確保が可能となり、また、スピンオフのスキームの不確実性を大幅に低減することが可能だと判断しました。デバイスCo.の当社からのスピンオフが効力を発生した場合、当社株主は2社それぞれの株主となります。
なお、KHC株式、その他、デバイスCo.に関連しない資産、負債等は引き続き当社が保有することとなります。KHC株式については、株主価値の最大化を図りつつ、実務上可能な限り速やかに現金化し、その手取金純額を適用法令の範囲内で全額株主還元に充当します。
2.今後の見通し
本再編は、当社の株主総会における承認を得られることや東京証券取引所の上場承認を含む必要な関係当局の承認等を始めとする所要の手続が完了することを条件に、2023年度下期にデバイスCo.を上場させ、本再編を完了することを目標としています。
本再編の内容については、今後の更なる検討、適用ある法令等、関係当局との協議等を踏まえて変更される可能性があります。
東芝キヤリア㈱の株式譲渡に伴う連結範囲からの除外
当社は、当社の連結子会社である東芝キヤリア株式会社(以下「TCC」という。)について、当社が保有する発行済株式55%を米国・Carrier Global Corporation社の子会社である米国・Carrier Corporation社(以下あわせて「キヤリア」という。)に譲渡(以下「本件譲渡」という。)することを決定し、株式譲渡契約を締結しました。
本件譲渡は、政府許認可等の必要な手続きを経て、2022年9月30日までに完了する予定です。なお、現在当社はTCC株式の60%を保有していますが、本件譲渡完了に伴い、当社のTCC株式保有比率は5%となり、TCCは当社の連結対象から外れることとなる予定です。
1.本件譲渡の理由
これまで当社グループでは、世界有数の空調設備機器メーカーであるキヤリアとの戦略的事業提携の下、共同出資により設立した合弁会社であるTCC及びその傘下会社が空調事業を担ってきました。TCCは、高い省エネ性能を誇るビル用マルチ空調システム(VRF)や熱源機など、TCCの持つヒートポンプ技術、インバータ技術、コンプレッサ技術を活かした空調関連機器の商品展開により、堅調な国内販売に加えて、事業パートナーでもあるキヤリアとの連携で、海外においても売上が伸長しています。
中期経営計画に基づき、当社事業ポートフォリオの検討を進める中で、当社における空調事業の価値を顕在化するためには、その成長ポテンシャルを最大化できる強いパートナーとの再編が最善との結論に至りました。
このような考えのもと、今後も世界的な空調機器の需要拡大が見込まれる中、グローバルな販路を有し20年以上にわたり緊密な協力関係にあるキヤリアをTCCのパートナーとすることが最適と判断しました。
2.今後の見通し
譲渡対価は約1,000億円であり、本件譲渡により2022年度にその他の収益を計上する予定ですが、具体的な数値は精査中です。2021年度業績への影響はありません。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
