有価証券報告書-第111期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
退職給付引当金 | 1,562百万円 | 1,577百万円 | |
未払賞与 | 307 | 266 | |
修繕引当金 | 93 | 92 | |
未払事業税 | 67 | 22 | |
未払社会保険料 | 51 | 45 | |
ソフトウェア償却費 | 416 | 426 | |
貸倒引当金 | 146 | 361 | |
棚卸資産評価減 | 562 | 445 | |
工事進行基準適用に係る売上原価否認 | 224 | 154 | |
繰越欠損金 | 26 | - | |
その他 | 971 | 1,008 | |
繰延税金資産小計 | 4,432 | 4,401 | |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △26 | - | |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △3,723 | △3,815 | |
評価性引当額小計 | △3,750 | △3,815 | |
繰延税金資産合計 | 681 | 586 | |
繰延税金負債 | |||
その他有価証券評価差額金 | △4 | △0 | |
繰延税金負債合計 | △4 | △0 | |
繰延税金資産の純額 | 676 | 585 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | ||
法定実効税率 | 30.6% | 30.6% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.8 | 0.9 | |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | 0.0 | △1.2 | |
海外連結子会社受取配当金 | △1.9 | △6.6 | |
評価性引当額 | 10.4 | 3.0 | |
住民税均等割 | 0.2 | 0.3 | |
外国税額 | 0.8 | 2.1 | |
研究費等の法人税額控除 | △10.9 | △6.1 | |
前期確定申告差異 | 0.8 | 0.4 | |
法人税等追徴税額 | 2.4 | - | |
その他 | 0.1 | 0.0 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 33.3 | 23.4 |