- #1 注記事項－セグメント情報、要約四半期連結財務諸表（IFRS）（連結）
(2)報告セグメントごとの売上収益、利益または損失の金額の算定方法
報告セグメントの損益は、営業損益から「買収により認識した無形資産の償却費」および「M&A関連費用(ファイナンシャルアドバイザリー費用等)」を控除した金額としています。
セグメント間収益は第三者間取引価格に基づいています。
2023/10/31 14:31- #2 注記事項－作成の基礎、要約四半期連結財務諸表（IFRS）（連結）
・純損益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品およびその他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品は公正価値で測定されています。
・確定給付負債(資産)は、確定給付制度債務の現在価値から、制度資産の公正価値を控除して測定されています。
(4) 機能通貨および表示通貨
2023/10/31 14:31- #3 注記事項－売却目的で保有する資産、要約四半期連結財務諸表（IFRS）（連結）
6.売却目的で保有する処分グループ
売却目的で保有する資産および売却目的で保有する資産に直接関連する負債は主に以下の資産および負債から構成されています。
(単位:百万円)
2023/10/31 14:31- #4 注記事項－重要な会計上の見積り及び判断、要約四半期連結財務諸表（IFRS）（連結）
4.重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断
IFRSに準拠した連結財務諸表の作成において、経営陣は、会計方針の適用ならびに資産、負債、収益および費用の報告額に影響を及ぼす判断、見積りおよび仮定の設定を行うことが要求されます。これらの見積りおよび仮定は実績と異なる場合があります。
見積りおよび仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの変更は、見積りが変更された報告期間および影響を受ける将来の報告期間において認識されます。
2023/10/31 14:31- #5 注記事項－重要な会計方針、要約四半期連結財務諸表（IFRS）（連結）
IAS第12号「法人所得税」の改訂
当社グループは、第1四半期連結会計期間より、IAS第12号「法人所得税」の改訂を適用しています。この改訂により、繰延税金の当初認識の除外規定の適用範囲が変更となり、取引時に同額の将来加算一時差異および将来減算一時差異が生じる取引(リース、資産除去債務等)については繰延税金資産および繰延税金負債をそれぞれ認識しています。その結果、繰延税金資産および繰延税金負債がそれぞれ増加しますが、改訂に伴い増加する繰延税金資産および繰延税金負債は、当期税金資産と負債を相殺する法的強制力のある権利が存在し、かつ法人所得税が同一の税務当局によって同一の納税企業体に課されているものであるため、連結財務諸表の表示において相殺しています。本改訂の適用による2022年4月1日時点における期首利益剰余金および当要約四半期連結財務諸表の開示への影響はありません。
2023/10/31 14:31- #6 注記事項－金融収益及び金融費用、要約四半期連結財務諸表（IFRS）（連結）
「受取利息」は償却原価で測定する金融資産から発生しています。また、「受取配当金」は主にその他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産から発生しています。さらに、「支払利息」は償却原価で測定する金融負債およびリース負債から発生しています。
前第2四半期連結累計期間および当第2四半期連結累計期間の金融収益に含まれる金融商品評価益は、純損益を通じて公正価値で測定する金融資産にかかる利得です。
2023/10/31 14:31- #7 注記事項－金融商品、要約四半期連結財務諸表（IFRS）（連結）
(1)金融商品の公正価値
金融資産及び金融負債の公正価値
2023/10/31 14:31- #8 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）
調整後営業損益は、前年同期に比べ31億円減少し、81億円の利益となりました。
財政状態につきましては、当第2四半期連結会計期間末の総資産は、4兆781億円と前年度末に比べ941億円増加しました。流動資産は、売上債権の回収に伴う営業債権及びその他の債権の減少に対して、売上増に伴う契約資産の増加や棚卸資産の増加などにより、前年度末に比べ85億円増加し、2兆44億円となりました。非流動資産は、為替変動に伴うのれんの増加などにより、前年度末に比べ856億円増加し、2兆737億円となりました。
負債は、2兆822億円と前年度末に比べ109億円増加しました。これは、資材費の支払等による営業債務及びその他の債務の減少や賞与の支払等による未払費用の減少に対して、契約負債や社債及び借入金が増加したことなどによるものです。有利子負債残高は、前年度末に比べ333億円増加の6,418億円となり、デット・エクイティ・レシオは0.38倍(前年度末比0.01ポイント悪化)となりました。また、有利子負債残高から現金及び現金同等物の残高を控除した有利子負債残高(NETベース)は、前年度末に比べ497億円増加の2,387億円となり、デット・エクイティ・レシオ(NETベース)は、0.14倍(前年度末比0.02ポイント悪化)となりました。
2023/10/31 14:31- #9 要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書（IFRS）（連結）
(4)【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
| | | | (単位:百万円) |
| 営業債権及びその他の債権の増減額(△は増加) | | 169,959 | | 211,314 |
| 棚卸資産の増減額(△は増加) | | △76,365 | | △63,320 |
| 営業債務及びその他の債務の増減額(△は減少) | | △28,569 | | △43,722 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | | | | |
| 有形固定資産の取得による支出 | | △30,668 | | △36,954 |
| 有形固定資産の売却による収入 | | 7,762 | | 3,169 |
| 無形資産の取得による支出 | | △8,248 | | △11,169 |
| その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品の取得による支出 | | △10 | | △11 |
- #10 要約四半期連結財政状態計算書（IFRS）（連結）
(1)【要約四半期連結財政状態計算書】
| | | | (単位:百万円) |
| 注記 | 前連結会計年度(2023年3月31日) | | 当第2四半期連結会計期間(2023年9月30日) |
| 資産 | | | | |
| 流動資産 | | | | |
| 現金及び現金同等物 | 12 | 419,462 | | 403,097 |
| 営業債権及びその他の債権 | 12 | 799,875 | | 590,751 |
| 契約資産 | | 335,852 | | 455,955 |
| 棚卸資産 | | 267,576 | | 329,397 |
| その他の金融資産 | 12 | 15,776 | | 20,940 |
| その他の流動資産 | | 157,362 | | 190,859 |
| 小計 | | 1,995,903 | | 1,990,999 |
| 売却目的で保有する資産 | 6 | - | | 13,417 |
| 流動資産合計 | | 1,995,903 | | 2,004,416 |
| 非流動資産 | | | | |
| 有形固定資産(純額) | | 563,384 | | 592,269 |
| のれん | | 355,572 | | 387,810 |
| 無形資産(純額) | | 378,250 | | 393,682 |
| 持分法で会計処理されている投資 | | 80,425 | | 83,908 |
| その他の金融資産 | 12 | 207,731 | | 206,486 |
| 繰延税金資産 | | 159,930 | | 161,386 |
| その他の非流動資産 | | 242,855 | | 248,156 |
| 非流動資産合計 | | 1,988,147 | | 2,073,697 |
| | | | (単位:百万円) |
| 小計 | | 1,365,509 | | 1,338,931 |
| 売却目的で保有する資産に直接関連する負債 | 6 | - | | 5,564 |
| 流動負債合計 | | 1,365,509 | | 1,344,495 |
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
