四半期報告書-第115期第2四半期(令和3年7月1日-令和3年9月30日)

9.企業結合
米国ソフトウェア会社(Blue Yonder)の完全子会社化
当社及び当社の米国子会社は、2021年9月16日に、当社が発行済株式総数の20%を保有する米国の持分法適用会社であるBlue Yonder Holding, Inc.(以下、「Blue Yonder」)の80%の株式を追加取得し、同社及び傘下子会社の支配を獲得しました。
本件取引により、当社が長年培ってきたモノづくりのノウハウや、エッジデバイス、IoT、センシング技術等に、Blue Yonder のAI(人工知能)・ML(機械学習)が強みであるソフトウェアプラットフォームを組み合わせることで、新しい価値を創造し、両社で「オートノマス(自律的な)サプライチェーン™」を加速、お客様の経営課題を解決するとともに、エネルギーの削減、資源の有効活用を通じて、地球環境の保全やサスティナブルな社会の実現を目指します。
当社が既に保有する20%の資本持分の支配獲得日における暫定的な公正価値及び追加取得した80%の暫定的対価(現金)の公正価値は、以下のとおりです。また、公正価値に再測定した結果として認識した評価益は58,260百万円、株式の取得に関連して発生した費用は2,733百万円であり、いずれも要約四半期連結損益計算書の「その他の損益」に計上しています。なお、取得対価に係る為替リスクをヘッジするために締結した為替予約の影響は重要ではありません。

	(単位:百万円)
既に保有する20%の持分の暫定的な公正価値	142,933
追加取得した80%の暫定的対価(現金)の公正価値	621,049
合計	763,982

支配獲得日において取得した資産及び引き継いだ負債の暫定的な金額は、以下のとおりです。なお、支配獲得日における取得資産及び引継負債の公正価値は現在算定中であり、取得原価の配分が完了していないため、以下の金額は変更される可能性があります。

	(単位:百万円)
現金及び現金同等物	37,845
営業債権及び契約資産	24,365
のれん	716,895
無形資産	229,368
その他の取得資産	28,241
取得資産計	1,036,714
営業債務	2,628
短期負債	192,620
契約負債	34,188
繰延税金負債	12,677
その他の引継負債	30,619
引継負債計	272,732
取得純資産計	763,982

「のれん」の内容は、主に期待される将来の収益力に関連して発生したものです。認識された「のれん」は、すべて「コネクティッドソリューションズ」セグメントに帰属し、税務上損金算入できません。「無形資産」には顧客、技術等が含まれています。
また「短期負債」は企業結合後、当第2四半期連結会計期間において全額返済しています。
当第2四半期連結累計期間及び当第2四半期連結会計期間の要約四半期連結損益計算書に含まれているBlue Yonderの売上高及び税引前利益は、重要ではありません。
なお、上記企業結合に係るプロ・フォーマ情報は、当第2四半期連結累計期間の要約四半期連結損益計算書に含まれていない金額に重要性がないため開示していません。