有価証券報告書-第92期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	270百万円		257百万円
減価償却超過額	11		18
貸倒引当金	78		66
退職給付引当金	1,103		1,001
投資有価証券評価損	124		117
関係会社株式評価損	1,768		1,861
ゴルフ会員権評価損	55		52
繰越欠損金	1,651		1,406
その他	342		186
繰延税金資産小計	5,407		4,969
評価性引当額	△4,724		△4,344
繰延税金資産合計	683		624
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	48		137
繰延ヘッジ損益	―		1
繰延税金負債合計	48		138
繰延税金資産(負債)の純額	634		486

(注)前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	300百万円		412百万円
固定資産-繰延税金資産	334		73

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	38.0%		35.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.2		3.6
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△12.9		△29.6
外国法人税	9.6		16.9
評価性引当額の増減	△21.6		△0.5
住民税均等割等	1.7		1.0
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	3.9		4.4
税額控除等	△5.1		△3.7
その他	0.0		△0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	14.9		26.4

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.0%から平成27年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については33.0%に、平成28年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、32.0%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は24百万円減少し、法人税等調整額が37百万円、その他有価証券評価差額金が12百万円、繰延ヘッジ損益が0百万円、それぞれ増加しております。