訂正有価証券報告書-第102期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
(注)当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2018年3月31日) | 当事業年度 (2019年3月31日) | |||
繰延税金資産 | ||||
関係会社株式評価損 | 3,587 | 百万円 | 5,853 | 百万円 |
棚卸資産評価損 | 619 | 百万円 | 634 | 百万円 |
未払賞与 | 320 | 百万円 | 320 | 百万円 |
貸倒引当金 | 3,746 | 百万円 | 1,754 | 百万円 |
繰越欠損金 | 12,814 | 百万円 | 10,003 | 百万円 |
関係会社整理損 | 165 | 百万円 | 163 | 百万円 |
減損損失 | - | 百万円 | 196 | 百万円 |
その他 | 440 | 百万円 | 451 | 百万円 |
繰延税金資産小計 | 21,695 | 百万円 | 19,377 | 百万円 |
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額 | - | △10,003 | 百万円 | |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | - | △8,760 | 百万円 | |
評価性引当額小計 | △21,175 | 百万円 | △18,763 | 百万円 |
繰延税金資産合計 | 519 | 百万円 | 613 | 百万円 |
繰延税金負債 | ||||
前払年金費用 | △945 | 百万円 | △1,097 | 百万円 |
その他有価証券評価差額金 | △169 | 百万円 | △19 | 百万円 |
その他 | △16 | 百万円 | △15 | 百万円 |
繰延税金負債合計 | △1,131 | 百万円 | △1,133 | 百万円 |
繰延税金負債の純額 | △612 | 百万円 | △520 | 百万円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (2018年3月31日) | 当事業年度 (2019年3月31日) | |||
法定実効税率 | 30.7 | % | - | % |
(調整) | ||||
交際費等永久に損金に算入され ない項目 | 0.7 | % | - | % |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △79.1 | % | - | % |
住民税均等割等 | 0.2 | % | - | % |
評価性引当金の増減 | 50.2 | % | - | % |
その他 | 0.8 | % | - | % |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 3.4 | % | - | % |
(注)当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。