有価証券報告書-第90期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(百万円)(注2)	5	0
棚卸資産評価損(百万円)	348	475
棚卸資産未実現利益(百万円)	128	132
減価償却超過額(百万円)	371	383
賞与引当金(百万円)	179	257
未払費用(百万円)	54	54
未払役員退職慰労金(百万円)	22	22
未払事業税(百万円)	22	60
貯蔵品(百万円)	-	17
製品保証引当金(百万円)	17	13
受注損失引当金(百万円)	16	23
投資有価証券評価損(百万円)	12	12
資産除去債務(百万円)	11	11
貸倒引当金(百万円)	8	9
その他(百万円)	102	106
繰延税金資産小計(百万円)	1,302	1,582
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(百万円)(注2)	△5	△0
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額(百万円)	△779	△484
評価性引当額小計(百万円)(注1)	△785	△485
繰延税金資産合計(百万円)	517	1,096
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金(百万円)	△143	△143
退職給付に係る資産(百万円)	△128	△245
在外子会社の留保利益金(百万円)	△21	△7
その他(百万円)	△20	△20
繰延税金負債合計(百万円)	△313	△416
繰延税金資産(負債)の純額(百万円)	203	680

(注1) 評価性引当額の変動の主な内容は、当社において繰延税金資産の回収可能性を判断する際の企業分類を変更したことによるものであります。
(注2) 税務上の繰越欠損金及び繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日) (単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金※	-	-	-	-	-	5	5
評価性引当額	-	-	-	-	-	△5	△5
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日) (単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金※	-	-	-	-	-	0	0
評価性引当額	-	-	-	-	-	△0	△0
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.58(%)	30.58(%)
(調整)
交際費等永久に損金算入されない項目	0.09	0.06
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.14	△0.00
住民税均等割等	1.13	0.49
役員給与の損金不算入額	0.88	0.49
連結子会社との税率差異	△3.72	△0.45
評価性引当額の増減	0.80	△8.48
のれん償却額	△0.11	△0.06
試験研究費等税額控除	△4.83	△7.15
外国子会社配当金源泉税	0.66	0.53
その他	△0.52	△1.09
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.82	14.92