有価証券報告書-第77期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成29年3月31日) | 当事業年度 (平成30年3月31日) | ||
(1)流動の部 | |||
(繰延税金資産) | |||
賞与引当金 | 506百万円 | 655百万円 | |
未払費用 | 137 | 143 | |
未払事業税 | 55 | 73 | |
前受収益 | 265 | 126 | |
繰越欠損金 | - | 805 | |
その他 | 303 | 464 | |
繰延税金資産 小計 | 1,268 | 2,268 | |
評価性引当額 | △1,245 | △472 | |
相殺 | △22 | △15 | |
繰延税金資産 合計 | - | 1,780 | |
(繰延税金負債) | |||
未収入金 | 21百万円 | 15百万円 | |
繰延ヘッジ損益 | 9 | - | |
相殺 | △22 | △15 | |
繰延税金負債 合計 | 8 | - | |
(2)固定の部 | |||
(繰延税金資産) | |||
投資有価証券等 | 732百万円 | 732百万円 | |
減価償却超過額等 | 363 | 240 | |
貸倒引当金 | 294 | 323 | |
関係会社株式 | 1,141 | 1,141 | |
前払退職金等 | 1,726 | 1,649 | |
一括償却資産 | 262 | 152 | |
新株予約権 | 81 | 104 | |
繰越欠損金 | 10,388 | 6,786 | |
退職給付引当金 | 16 | 16 | |
その他 | 93 | 81 | |
繰延税金資産 小計 | 15,099 | 11,227 | |
評価性引当額 | △15,087 | △11,215 | |
相殺 | △11 | △12 | |
繰延税金資産 合計 | - | - | |
(繰延税金負債) | |||
固定資産圧縮積立金 | 568百万円 | 567百万円 | |
関係会社株式 | 350 | 350 | |
その他有価証券評価差額金 | 701 | 755 | |
その他 | 132 | 132 | |
相殺 | △11 | △12 | |
繰延税金負債 合計 | 1,741 | 1,794 | |
繰延税金資産負債(△)の純額 差引 | △1,750百万円 | △14百万円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (平成29年3月31日) | 当事業年度 (平成30年3月31日) | ||
法定実効税率 (調整) | 税引前当期純損失であるため、記載を省略しております。 | 30.7% | |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.7 | ||
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △21.1 | ||
住民税均等割 | △1.2 | ||
試験研究費税額控除 | △2.1 | ||
外国税額 | 3.1 | ||
評価性引当額 | △26.2 | ||
その他 | 1.3 | ||
税効果会計適用後の法人税等負担率 | △14.8 | ||