有価証券報告書-第79期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
賞与引当金 | 661百万円 | 707百万円 | |
未払費用 | 142 | 151 | |
未払事業税 | 373 | 85 | |
前受収益 | 189 | 204 | |
投資有価証券等 | 177 | 146 | |
減価償却超過額等 | 187 | 97 | |
貸倒引当金 | 222 | 1,722 | |
関係会社株式 | 2,443 | 5,085 | |
前払退職金等 | 1,534 | 1,460 | |
一括償却資産 | 272 | 262 | |
新株予約権 | 138 | 171 | |
繰越欠損金 | 2,861 | 1,038 | |
退職給付引当金 | 14 | 12 | |
その他 | 523 | 438 | |
繰延税金資産小計 | 9,742 | 11,586 | |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △1,281 | △473 | |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △5,674 | △9,508 | |
評価性引当額小計 | △6,956 | △9,981 | |
繰延税金資産合計 | 2,786 | 1,605 | |
繰延税金負債 | |||
繰延ヘッジ損益 | 1百万円 | -百万円 | |
固定資産圧縮積立金 | 565 | 564 | |
その他有価証券評価差額金 | 135 | 107 | |
その他 | 65 | 87 | |
繰延税金負債合計 | 767 | 759 | |
繰延税金資産負債(△)の純額 差引 | 2,019百万円 | 845百万円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | ||
法定実効税率 (調整) | 30.5% | 30.5% | |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.4 | 1.1 | |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △3.4 | △25.6 | |
住民税均等割 | 0.1 | 0.5 | |
試験研究費等税額控除 | △2.6 | △10.2 | |
外国税額 | 0.9 | 7.0 | |
評価性引当額 | △15.2 | 66.0 | |
その他 | △2.0 | △3.4 | |
税効果会計適用後の法人税等負担率 | 8.7 | 65.9 | |