有価証券報告書-第79期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)
監査報酬
(3) 【監査の状況】
当社は2020年6月25日付で監査役会設置会社から、監査等委員会設置会社へ移行いたしました。当事業年度の②監査役会の活動状況及び③監査役の活動状況につきましては、移行前である監査役会設置会社として記載しております。
① 監査等委員会監査の状況
監査等委員会は取締役1名、社外取締役(非常勤・独立)2名の3名で構成されています。公認会計士であり、財務及び会計上の専門スキルを有した社外取締役が1名おります。また、事務局スタッフはいませんが、必要に応じ、管理部門のスタッフがサポートする体制をとっています。
② 監査役会の活動状況
監査役会は、取締役会の開催より前に開催されるほか、必要に応じて開催されます。当事業年度は15回開催され、1回当たりの所要時間は概ね60分程度となっています。
a 監査役の監査役会への出席状況
(注)1 2019年6月26日付で退任しております。
2 2019年6月26日付で就任しております。
b 監査役会での主な検討事項
・監査方針、監査計画及び監査計画における実施状況
・監査報告書
・株主総会へ監査役(社外)及び補欠監査役候補者選任議案の請求
・監査役会議長及び常勤監査役の選定
・監査役報酬の協議
・会計監査人の監査の相当性判断、会計監査人の報酬の同意
③ 監査役の活動状況
年度当初に年度監査計画(基本方針及び重点方針、監査項目、主な担当、監査時期等)を定め活動し、期中においては、常勤監査役及び社外監査役がそれぞれの役割と責任に応じ当該会社の取締役会を始めグループ会社の重要な会議等に出席し、取締役の職務の執行及び事業活動の把握を行うと共に、助言や意見、必要により調査等を行なう等により、監査を行っています。実査等で得た監査結果については、監査調書等を通じ全監査役で共有し、会社に改善等が必要と判断した場合には、取締役や関係役員に指摘することとしており、その指摘に対する対応等も監査の対象としています。
また、会計監査人及び事業統制室との情報・意見交換を通じ、リスクの把握を行い不祥事予防等に努めています。
a 監査役の取締役会への出席状況
(注)1 2019年6月26日付で退任しております。
2 2019年6月26日付で就任しております。
b 監査役の主な活動状況
(注)常勤監査役が担当として行った項目については、監査役会において、適宜社外監査役と情報共有を行っております。
④ 内部監査の状況
当社における内部監査については、事業統制室を設置し、当社並びに連結子会社の業務の監査及び内部統制監査を行っています。人員は専属スタッフ5名であり、必要に応じ、管理部門のスタッフがサポートする体制をとっています。事業統制室は業務執行の組織から独立した立場で監査を行い、社長及び監査等委員会に対し監査報告をすることにより業務リスクの改善や業務効率の向上を図っております。また、会計監査人と必要に応じ意見交換を行い、相互の連携を図っています。
⑤ 会計監査の状況
a 監査法人の名称
アーク有限責任監査法人
b 継続監査期間
2年間(2018年6月27日開催の第77回定時株主総会にて会計監査人の異動を行っております。)
c 業務を執行した公認会計士
指定有限責任社員 業務執行社員:二階堂 博文氏、髙屋 友宏氏
d 監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士4名、その他8名であります。
e 監査法人の選定方針と理由
会社法施行規則126条第4号に基づき「会計監査人の解任又は不再任の決定の方針」について、監査等委員会は、以下のとおり方針を定めています。
監査等委員会は、会計監査人の職務の執行に支障がある場合等、その必要があると判断した場合には、会計監査人の解任または不再任に関する議案の内容を決定し、取締役会は、当該内容の議案を株主総会に提出することとします。監査等委員会は、会計監査人が会社法第340条第1項各号に定める項目に該当する場合は、監査等委員全員の合意に基づき、会計監査人を解任します。この場合、監査等委員会が選定した監査等委員は、解任後最初に召集される株主総会において、解任の旨及びその理由を報告します。
また、監査公認会計士候補の選定及び評価にあたっては、監査等委員会で以下の通り方針を定めており、毎年度この方針に基づき監査公認会計士候補の適正性を監査等委員会で論議し、適切な選定等を行っています。
会計監査人の候補の選定にあたっては、取締役及び社内関係部署から必要な資料を入手しかつ報告・意見を受け、当該候補の業務実績、独立性及び専門性、品質管理体制、監査体制、関係法令等の遵守状況、経済合理性等の項目を基準として選定を行います。また、会計監査人の評価にあたっては、選定で考慮した項目の遂行実績並びに取締役及び社内関係部署からの報告・意見を基準として評価を行います。
f 監査等委員及び監査等委員会による監査法人の評価
当社の監査等委員及び監査等委員会は、監査法人に対して評価を行っております。この評価については、公益社団法人日本監査役協会の「会計監査人の相当性判断」に関するチェックリストを活用し、監査の方法の相当性判断、監査の結果の相当性判断を実施することの他会社による評価も併せ、総合的な評価を行っています。
g 監査法人の異動
当社の監査法人は次のとおり異動しております。
第77期(連結・個別) 新日本有限責任監査法人(現 EY新日本有限責任監査法人)
第78期(連結・個別) 明治アーク監査法人(現 アーク有限責任監査法人)
当該異動について臨時報告書を提出しております。臨時報告書に記載した事項は次のとおりであります。
(1)異動に係る監査公認会計士等の名称
① 選任する監査公認会計士等の名称
明治アーク監査法人(現 アーク有限責任監査法人)
② 退任する監査公認会計士等の名称
新日本有限責任監査法人(現 EY新日本有限責任監査法人)
(2)異動の年月日
2018年6月27日(第77回定時株主総会開催予定日)
(3)退任する監査公認会計士等が直近において監査公認会計士等となった年月日
2017年6月28日
(4)退任する監査公認会計士等が直近3年間に作成した監査報告書等における意見等に関する事項
該当事項はありません。
(5)異動の決定又は異動に至った理由及び経緯
当社の会計監査人である新日本有限責任監査法人(現 EY新日本有限責任監査法人)は、2018年6月27日開催予定の第77回定時株主総会の終結をもって任期満了となります。これに伴い、明治アーク監査法人(現 アーク有限責任監査法人)を新たな会計監査人として選任するものであります。
監査役会が明治アーク監査法人(現 アーク有限責任監査法人)を候補者とした理由は、監査役会が当社の会計監査人候補者の選定基準および評価基準に従って会計監査人に求められる独立性・専門性、関係法令等の遵守ならびに品質管理体制や当社の会計監査が適切に行われることを確保する体制等について総合的に検討した結果、適任であると判断したためであります。
(6)上記(5)の理由及び経緯に対する監査報告書等の記載事項に係る退任する監査公認会計士等の意見
特段の意見は無い旨の回答を得ております。
(監査報酬の内容等)
a 監査公認会計士等に対する報酬の内容)
(注)当社における非監査業務の内容は、財務デューデリジェンス業務であります。
b 監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬(a 監査公認会計士等に対する報酬の内容を除く)
該当事項はありません。
c その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d 監査報酬の決定方針
該当事項はありません。
e 監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
会計監査人の報酬については、会社と会計監査人との間で仮合意した報酬額について、交渉の経緯、根拠について会社から説明を受け、監査役会として、会社法第399条第1項に基づき、会計監査人から提出された監査計画との整合性を含め審議し、監査品質上、適正と判断した場合に同意を行っています。
当社は2020年6月25日付で監査役会設置会社から、監査等委員会設置会社へ移行いたしました。当事業年度の②監査役会の活動状況及び③監査役の活動状況につきましては、移行前である監査役会設置会社として記載しております。
① 監査等委員会監査の状況
監査等委員会は取締役1名、社外取締役(非常勤・独立)2名の3名で構成されています。公認会計士であり、財務及び会計上の専門スキルを有した社外取締役が1名おります。また、事務局スタッフはいませんが、必要に応じ、管理部門のスタッフがサポートする体制をとっています。
| 氏 名 | 経験及び知識 |
| 政田 朴之 (取締役 常勤監査等委員) | 当社および子会社の取締役等との意思疎通を図り、情報の収集及び監査環境の整備に努めることができる人材であります。また、当社の常務執行役員を務めたことにより、経営に関する知見を有しています。 |
| 土屋 和雄 (社外取締役 監査等委員) | 企業経営に携わった豊富な経験と幅広い見識を有してします。 |
| 加藤 正憲 (社外取締役 監査等委員) | 公認会計士として、財務・会計等に関する高度な知見を有しています。また、長年にわたり数社の取締役、監査役を務め、経営に携わってきた経験があります。 |
② 監査役会の活動状況
監査役会は、取締役会の開催より前に開催されるほか、必要に応じて開催されます。当事業年度は15回開催され、1回当たりの所要時間は概ね60分程度となっています。
a 監査役の監査役会への出席状況
| 氏 名 | 開催回数 | 出席回数 |
| 坂口 隆彦 (常勤監査役)(注)1 | 4回 | 4回(100%) |
| 政田 朴之 (常勤監査役)(注)2 | 11回 | 11回(100%) |
| 田中 信義 (社外監査役) | 15回 | 15回(100%) |
| 土屋 和雄 (社外監査役) | 15回 | 15回(100%) |
| 加藤 正憲 (社外監査役)(注)2 | 11回 | 11回(100%) |
(注)1 2019年6月26日付で退任しております。
2 2019年6月26日付で就任しております。
b 監査役会での主な検討事項
・監査方針、監査計画及び監査計画における実施状況
・監査報告書
・株主総会へ監査役(社外)及び補欠監査役候補者選任議案の請求
・監査役会議長及び常勤監査役の選定
・監査役報酬の協議
・会計監査人の監査の相当性判断、会計監査人の報酬の同意
③ 監査役の活動状況
年度当初に年度監査計画(基本方針及び重点方針、監査項目、主な担当、監査時期等)を定め活動し、期中においては、常勤監査役及び社外監査役がそれぞれの役割と責任に応じ当該会社の取締役会を始めグループ会社の重要な会議等に出席し、取締役の職務の執行及び事業活動の把握を行うと共に、助言や意見、必要により調査等を行なう等により、監査を行っています。実査等で得た監査結果については、監査調書等を通じ全監査役で共有し、会社に改善等が必要と判断した場合には、取締役や関係役員に指摘することとしており、その指摘に対する対応等も監査の対象としています。
また、会計監査人及び事業統制室との情報・意見交換を通じ、リスクの把握を行い不祥事予防等に努めています。
a 監査役の取締役会への出席状況
| 氏 名 | 開催回数 | 出席回数 |
| 坂口 隆彦 (常勤監査役)(注)1 | 3回 | 3回(100%) |
| 政田 朴之 (常勤監査役)(注)2 | 10回 | 10回(100%) |
| 田中 信義 (社外監査役) | 13回 | 13回(100%) |
| 土屋 和雄 (社外監査役) | 13回 | 13回(100%) |
| 加藤 正憲 (社外監査役)(注)2 | 10回 | 9回(90%) |
(注)1 2019年6月26日付で退任しております。
2 2019年6月26日付で就任しております。
b 監査役の主な活動状況
| 区分 | 項目 | 開催回数 | 担当監査役 | |
| 取締役の職務執行に関する監査 | 会議出席 | 取締役会 | 年13回 | 監査役全員 |
| 部長会議 | 毎週 | 監査役全員 | ||
| その他の重要会議等 | 随時 | 常勤監査役 | ||
| 意思疎通 | 代表取締役との定期的なミーティング | 四半期毎 | 監査役全員 | |
| 報告聴取 | 取締役会における報告 | 随時 | 監査役全員 | |
| 競業取引等に関する監査 | 日常監査、決裁部署閲覧等 | 随時 | 常勤監査役 | |
| 内部統制システム等の監査 | 整備運用状況(当社) | 半期・随時 | 監査役全員 | |
| 整備運用状況(子会社) | 半期・随時 | 常勤監査役 | ||
| 書類閲覧 | 重要議事録等の保管状況、重要な決裁書類、ISO内部監査報告 | 4月・随時 | 常勤監査役 | |
| 会計に関する監査 | 監査法人との連携 | 監査計画の聴取受領 | 8月 | 監査役全員 |
| 期末棚卸立会 | 4月 | 常勤監査役 | ||
| 定期的なミーティング | 四半期毎 | 監査役全員 | ||
| 評価・再任等 | 5月 | 監査役全員 | ||
| 報酬の同意 | 5月 | 監査役全員 | ||
| 決算書類関係 | 四半期・期末決算書類等の受領と監査 | 7月、10月、1月、5月 | 監査役全員 | |
| 会社法・金融商品取引法関係 | 事業報告・定時株主総会招集通知等の受領と監査 | 5月 | 監査役全員 | |
| 有価証券報告書、内部統制報告書の受領と監査 | 6月 | 監査役全員 | ||
| その他の業務監査 | 事業統制室の連携 | 監査計画及び監査結果の情報交換 | 7月・随時 | 監査役全員 |
| 子会社監査 | 子会社取締役会への出席 | 毎月 | 常勤監査役 | |
| 子会社監査役との情報交換 | 随時 | 常勤監査役 | ||
| 実地調査 | 財産保全状況(有形固定資産) | 7月、12月 | 常勤監査役 | |
| 棚卸資産の管理状況 | 10月、4月 | 常勤監査役 | ||
| 環境等調査 | 随時 | 常勤監査役 |
(注)常勤監査役が担当として行った項目については、監査役会において、適宜社外監査役と情報共有を行っております。
④ 内部監査の状況
当社における内部監査については、事業統制室を設置し、当社並びに連結子会社の業務の監査及び内部統制監査を行っています。人員は専属スタッフ5名であり、必要に応じ、管理部門のスタッフがサポートする体制をとっています。事業統制室は業務執行の組織から独立した立場で監査を行い、社長及び監査等委員会に対し監査報告をすることにより業務リスクの改善や業務効率の向上を図っております。また、会計監査人と必要に応じ意見交換を行い、相互の連携を図っています。
⑤ 会計監査の状況
a 監査法人の名称
アーク有限責任監査法人
b 継続監査期間
2年間(2018年6月27日開催の第77回定時株主総会にて会計監査人の異動を行っております。)
c 業務を執行した公認会計士
指定有限責任社員 業務執行社員:二階堂 博文氏、髙屋 友宏氏
d 監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士4名、その他8名であります。
e 監査法人の選定方針と理由
会社法施行規則126条第4号に基づき「会計監査人の解任又は不再任の決定の方針」について、監査等委員会は、以下のとおり方針を定めています。
監査等委員会は、会計監査人の職務の執行に支障がある場合等、その必要があると判断した場合には、会計監査人の解任または不再任に関する議案の内容を決定し、取締役会は、当該内容の議案を株主総会に提出することとします。監査等委員会は、会計監査人が会社法第340条第1項各号に定める項目に該当する場合は、監査等委員全員の合意に基づき、会計監査人を解任します。この場合、監査等委員会が選定した監査等委員は、解任後最初に召集される株主総会において、解任の旨及びその理由を報告します。
また、監査公認会計士候補の選定及び評価にあたっては、監査等委員会で以下の通り方針を定めており、毎年度この方針に基づき監査公認会計士候補の適正性を監査等委員会で論議し、適切な選定等を行っています。
会計監査人の候補の選定にあたっては、取締役及び社内関係部署から必要な資料を入手しかつ報告・意見を受け、当該候補の業務実績、独立性及び専門性、品質管理体制、監査体制、関係法令等の遵守状況、経済合理性等の項目を基準として選定を行います。また、会計監査人の評価にあたっては、選定で考慮した項目の遂行実績並びに取締役及び社内関係部署からの報告・意見を基準として評価を行います。
f 監査等委員及び監査等委員会による監査法人の評価
当社の監査等委員及び監査等委員会は、監査法人に対して評価を行っております。この評価については、公益社団法人日本監査役協会の「会計監査人の相当性判断」に関するチェックリストを活用し、監査の方法の相当性判断、監査の結果の相当性判断を実施することの他会社による評価も併せ、総合的な評価を行っています。
g 監査法人の異動
当社の監査法人は次のとおり異動しております。
第77期(連結・個別) 新日本有限責任監査法人(現 EY新日本有限責任監査法人)
第78期(連結・個別) 明治アーク監査法人(現 アーク有限責任監査法人)
当該異動について臨時報告書を提出しております。臨時報告書に記載した事項は次のとおりであります。
(1)異動に係る監査公認会計士等の名称
① 選任する監査公認会計士等の名称
明治アーク監査法人(現 アーク有限責任監査法人)
② 退任する監査公認会計士等の名称
新日本有限責任監査法人(現 EY新日本有限責任監査法人)
(2)異動の年月日
2018年6月27日(第77回定時株主総会開催予定日)
(3)退任する監査公認会計士等が直近において監査公認会計士等となった年月日
2017年6月28日
(4)退任する監査公認会計士等が直近3年間に作成した監査報告書等における意見等に関する事項
該当事項はありません。
(5)異動の決定又は異動に至った理由及び経緯
当社の会計監査人である新日本有限責任監査法人(現 EY新日本有限責任監査法人)は、2018年6月27日開催予定の第77回定時株主総会の終結をもって任期満了となります。これに伴い、明治アーク監査法人(現 アーク有限責任監査法人)を新たな会計監査人として選任するものであります。
監査役会が明治アーク監査法人(現 アーク有限責任監査法人)を候補者とした理由は、監査役会が当社の会計監査人候補者の選定基準および評価基準に従って会計監査人に求められる独立性・専門性、関係法令等の遵守ならびに品質管理体制や当社の会計監査が適切に行われることを確保する体制等について総合的に検討した結果、適任であると判断したためであります。
(6)上記(5)の理由及び経緯に対する監査報告書等の記載事項に係る退任する監査公認会計士等の意見
特段の意見は無い旨の回答を得ております。
(監査報酬の内容等)
a 監査公認会計士等に対する報酬の内容)
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に 基づく報酬(百万円) | 非監査業務に 基づく報酬(百万円) | 監査証明業務に 基づく報酬(百万円) | 非監査業務に 基づく報酬(百万円) | |
| 提出会社 | 28 | ― | 28 | 4 |
| 連結子会社 | ― | ― | ― | ― |
| 計 | 28 | ― | 28 | 4 |
(注)当社における非監査業務の内容は、財務デューデリジェンス業務であります。
b 監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬(a 監査公認会計士等に対する報酬の内容を除く)
該当事項はありません。
c その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d 監査報酬の決定方針
該当事項はありません。
e 監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
会計監査人の報酬については、会社と会計監査人との間で仮合意した報酬額について、交渉の経緯、根拠について会社から説明を受け、監査役会として、会社法第399条第1項に基づき、会計監査人から提出された監査計画との整合性を含め審議し、監査品質上、適正と判断した場合に同意を行っています。
監査の状況
(3) 【監査の状況】
当社は2020年6月25日付で監査役会設置会社から、監査等委員会設置会社へ移行いたしました。当事業年度の②監査役会の活動状況及び③監査役の活動状況につきましては、移行前である監査役会設置会社として記載しております。
① 監査等委員会監査の状況
監査等委員会は取締役1名、社外取締役(非常勤・独立)2名の3名で構成されています。公認会計士であり、財務及び会計上の専門スキルを有した社外取締役が1名おります。また、事務局スタッフはいませんが、必要に応じ、管理部門のスタッフがサポートする体制をとっています。
② 監査役会の活動状況
監査役会は、取締役会の開催より前に開催されるほか、必要に応じて開催されます。当事業年度は15回開催され、1回当たりの所要時間は概ね60分程度となっています。
a 監査役の監査役会への出席状況
(注)1 2019年6月26日付で退任しております。
2 2019年6月26日付で就任しております。
b 監査役会での主な検討事項
・監査方針、監査計画及び監査計画における実施状況
・監査報告書
・株主総会へ監査役(社外)及び補欠監査役候補者選任議案の請求
・監査役会議長及び常勤監査役の選定
・監査役報酬の協議
・会計監査人の監査の相当性判断、会計監査人の報酬の同意
③ 監査役の活動状況
年度当初に年度監査計画(基本方針及び重点方針、監査項目、主な担当、監査時期等)を定め活動し、期中においては、常勤監査役及び社外監査役がそれぞれの役割と責任に応じ当該会社の取締役会を始めグループ会社の重要な会議等に出席し、取締役の職務の執行及び事業活動の把握を行うと共に、助言や意見、必要により調査等を行なう等により、監査を行っています。実査等で得た監査結果については、監査調書等を通じ全監査役で共有し、会社に改善等が必要と判断した場合には、取締役や関係役員に指摘することとしており、その指摘に対する対応等も監査の対象としています。
また、会計監査人及び事業統制室との情報・意見交換を通じ、リスクの把握を行い不祥事予防等に努めています。
a 監査役の取締役会への出席状況
(注)1 2019年6月26日付で退任しております。
2 2019年6月26日付で就任しております。
b 監査役の主な活動状況
(注)常勤監査役が担当として行った項目については、監査役会において、適宜社外監査役と情報共有を行っております。
④ 内部監査の状況
当社における内部監査については、事業統制室を設置し、当社並びに連結子会社の業務の監査及び内部統制監査を行っています。人員は専属スタッフ5名であり、必要に応じ、管理部門のスタッフがサポートする体制をとっています。事業統制室は業務執行の組織から独立した立場で監査を行い、社長及び監査等委員会に対し監査報告をすることにより業務リスクの改善や業務効率の向上を図っております。また、会計監査人と必要に応じ意見交換を行い、相互の連携を図っています。
⑤ 会計監査の状況
a 監査法人の名称
アーク有限責任監査法人
b 継続監査期間
2年間(2018年6月27日開催の第77回定時株主総会にて会計監査人の異動を行っております。)
c 業務を執行した公認会計士
指定有限責任社員 業務執行社員:二階堂 博文氏、髙屋 友宏氏
d 監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士4名、その他8名であります。
e 監査法人の選定方針と理由
会社法施行規則126条第4号に基づき「会計監査人の解任又は不再任の決定の方針」について、監査等委員会は、以下のとおり方針を定めています。
監査等委員会は、会計監査人の職務の執行に支障がある場合等、その必要があると判断した場合には、会計監査人の解任または不再任に関する議案の内容を決定し、取締役会は、当該内容の議案を株主総会に提出することとします。監査等委員会は、会計監査人が会社法第340条第1項各号に定める項目に該当する場合は、監査等委員全員の合意に基づき、会計監査人を解任します。この場合、監査等委員会が選定した監査等委員は、解任後最初に召集される株主総会において、解任の旨及びその理由を報告します。
また、監査公認会計士候補の選定及び評価にあたっては、監査等委員会で以下の通り方針を定めており、毎年度この方針に基づき監査公認会計士候補の適正性を監査等委員会で論議し、適切な選定等を行っています。
会計監査人の候補の選定にあたっては、取締役及び社内関係部署から必要な資料を入手しかつ報告・意見を受け、当該候補の業務実績、独立性及び専門性、品質管理体制、監査体制、関係法令等の遵守状況、経済合理性等の項目を基準として選定を行います。また、会計監査人の評価にあたっては、選定で考慮した項目の遂行実績並びに取締役及び社内関係部署からの報告・意見を基準として評価を行います。
f 監査等委員及び監査等委員会による監査法人の評価
当社の監査等委員及び監査等委員会は、監査法人に対して評価を行っております。この評価については、公益社団法人日本監査役協会の「会計監査人の相当性判断」に関するチェックリストを活用し、監査の方法の相当性判断、監査の結果の相当性判断を実施することの他会社による評価も併せ、総合的な評価を行っています。
g 監査法人の異動
当社の監査法人は次のとおり異動しております。
第77期(連結・個別) 新日本有限責任監査法人(現 EY新日本有限責任監査法人)
第78期(連結・個別) 明治アーク監査法人(現 アーク有限責任監査法人)
当該異動について臨時報告書を提出しております。臨時報告書に記載した事項は次のとおりであります。
(1)異動に係る監査公認会計士等の名称
① 選任する監査公認会計士等の名称
明治アーク監査法人(現 アーク有限責任監査法人)
② 退任する監査公認会計士等の名称
新日本有限責任監査法人(現 EY新日本有限責任監査法人)
(2)異動の年月日
2018年6月27日(第77回定時株主総会開催予定日)
(3)退任する監査公認会計士等が直近において監査公認会計士等となった年月日
2017年6月28日
(4)退任する監査公認会計士等が直近3年間に作成した監査報告書等における意見等に関する事項
該当事項はありません。
(5)異動の決定又は異動に至った理由及び経緯
当社の会計監査人である新日本有限責任監査法人(現 EY新日本有限責任監査法人)は、2018年6月27日開催予定の第77回定時株主総会の終結をもって任期満了となります。これに伴い、明治アーク監査法人(現 アーク有限責任監査法人)を新たな会計監査人として選任するものであります。
監査役会が明治アーク監査法人(現 アーク有限責任監査法人)を候補者とした理由は、監査役会が当社の会計監査人候補者の選定基準および評価基準に従って会計監査人に求められる独立性・専門性、関係法令等の遵守ならびに品質管理体制や当社の会計監査が適切に行われることを確保する体制等について総合的に検討した結果、適任であると判断したためであります。
(6)上記(5)の理由及び経緯に対する監査報告書等の記載事項に係る退任する監査公認会計士等の意見
特段の意見は無い旨の回答を得ております。
(監査報酬の内容等)
a 監査公認会計士等に対する報酬の内容)
(注)当社における非監査業務の内容は、財務デューデリジェンス業務であります。
b 監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬(a 監査公認会計士等に対する報酬の内容を除く)
該当事項はありません。
c その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d 監査報酬の決定方針
該当事項はありません。
e 監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
会計監査人の報酬については、会社と会計監査人との間で仮合意した報酬額について、交渉の経緯、根拠について会社から説明を受け、監査役会として、会社法第399条第1項に基づき、会計監査人から提出された監査計画との整合性を含め審議し、監査品質上、適正と判断した場合に同意を行っています。
当社は2020年6月25日付で監査役会設置会社から、監査等委員会設置会社へ移行いたしました。当事業年度の②監査役会の活動状況及び③監査役の活動状況につきましては、移行前である監査役会設置会社として記載しております。
① 監査等委員会監査の状況
監査等委員会は取締役1名、社外取締役(非常勤・独立)2名の3名で構成されています。公認会計士であり、財務及び会計上の専門スキルを有した社外取締役が1名おります。また、事務局スタッフはいませんが、必要に応じ、管理部門のスタッフがサポートする体制をとっています。
| 氏 名 | 経験及び知識 |
| 政田 朴之 (取締役 常勤監査等委員) | 当社および子会社の取締役等との意思疎通を図り、情報の収集及び監査環境の整備に努めることができる人材であります。また、当社の常務執行役員を務めたことにより、経営に関する知見を有しています。 |
| 土屋 和雄 (社外取締役 監査等委員) | 企業経営に携わった豊富な経験と幅広い見識を有してします。 |
| 加藤 正憲 (社外取締役 監査等委員) | 公認会計士として、財務・会計等に関する高度な知見を有しています。また、長年にわたり数社の取締役、監査役を務め、経営に携わってきた経験があります。 |
② 監査役会の活動状況
監査役会は、取締役会の開催より前に開催されるほか、必要に応じて開催されます。当事業年度は15回開催され、1回当たりの所要時間は概ね60分程度となっています。
a 監査役の監査役会への出席状況
| 氏 名 | 開催回数 | 出席回数 |
| 坂口 隆彦 (常勤監査役)(注)1 | 4回 | 4回(100%) |
| 政田 朴之 (常勤監査役)(注)2 | 11回 | 11回(100%) |
| 田中 信義 (社外監査役) | 15回 | 15回(100%) |
| 土屋 和雄 (社外監査役) | 15回 | 15回(100%) |
| 加藤 正憲 (社外監査役)(注)2 | 11回 | 11回(100%) |
(注)1 2019年6月26日付で退任しております。
2 2019年6月26日付で就任しております。
b 監査役会での主な検討事項
・監査方針、監査計画及び監査計画における実施状況
・監査報告書
・株主総会へ監査役(社外)及び補欠監査役候補者選任議案の請求
・監査役会議長及び常勤監査役の選定
・監査役報酬の協議
・会計監査人の監査の相当性判断、会計監査人の報酬の同意
③ 監査役の活動状況
年度当初に年度監査計画(基本方針及び重点方針、監査項目、主な担当、監査時期等)を定め活動し、期中においては、常勤監査役及び社外監査役がそれぞれの役割と責任に応じ当該会社の取締役会を始めグループ会社の重要な会議等に出席し、取締役の職務の執行及び事業活動の把握を行うと共に、助言や意見、必要により調査等を行なう等により、監査を行っています。実査等で得た監査結果については、監査調書等を通じ全監査役で共有し、会社に改善等が必要と判断した場合には、取締役や関係役員に指摘することとしており、その指摘に対する対応等も監査の対象としています。
また、会計監査人及び事業統制室との情報・意見交換を通じ、リスクの把握を行い不祥事予防等に努めています。
a 監査役の取締役会への出席状況
| 氏 名 | 開催回数 | 出席回数 |
| 坂口 隆彦 (常勤監査役)(注)1 | 3回 | 3回(100%) |
| 政田 朴之 (常勤監査役)(注)2 | 10回 | 10回(100%) |
| 田中 信義 (社外監査役) | 13回 | 13回(100%) |
| 土屋 和雄 (社外監査役) | 13回 | 13回(100%) |
| 加藤 正憲 (社外監査役)(注)2 | 10回 | 9回(90%) |
(注)1 2019年6月26日付で退任しております。
2 2019年6月26日付で就任しております。
b 監査役の主な活動状況
| 区分 | 項目 | 開催回数 | 担当監査役 | |
| 取締役の職務執行に関する監査 | 会議出席 | 取締役会 | 年13回 | 監査役全員 |
| 部長会議 | 毎週 | 監査役全員 | ||
| その他の重要会議等 | 随時 | 常勤監査役 | ||
| 意思疎通 | 代表取締役との定期的なミーティング | 四半期毎 | 監査役全員 | |
| 報告聴取 | 取締役会における報告 | 随時 | 監査役全員 | |
| 競業取引等に関する監査 | 日常監査、決裁部署閲覧等 | 随時 | 常勤監査役 | |
| 内部統制システム等の監査 | 整備運用状況(当社) | 半期・随時 | 監査役全員 | |
| 整備運用状況(子会社) | 半期・随時 | 常勤監査役 | ||
| 書類閲覧 | 重要議事録等の保管状況、重要な決裁書類、ISO内部監査報告 | 4月・随時 | 常勤監査役 | |
| 会計に関する監査 | 監査法人との連携 | 監査計画の聴取受領 | 8月 | 監査役全員 |
| 期末棚卸立会 | 4月 | 常勤監査役 | ||
| 定期的なミーティング | 四半期毎 | 監査役全員 | ||
| 評価・再任等 | 5月 | 監査役全員 | ||
| 報酬の同意 | 5月 | 監査役全員 | ||
| 決算書類関係 | 四半期・期末決算書類等の受領と監査 | 7月、10月、1月、5月 | 監査役全員 | |
| 会社法・金融商品取引法関係 | 事業報告・定時株主総会招集通知等の受領と監査 | 5月 | 監査役全員 | |
| 有価証券報告書、内部統制報告書の受領と監査 | 6月 | 監査役全員 | ||
| その他の業務監査 | 事業統制室の連携 | 監査計画及び監査結果の情報交換 | 7月・随時 | 監査役全員 |
| 子会社監査 | 子会社取締役会への出席 | 毎月 | 常勤監査役 | |
| 子会社監査役との情報交換 | 随時 | 常勤監査役 | ||
| 実地調査 | 財産保全状況(有形固定資産) | 7月、12月 | 常勤監査役 | |
| 棚卸資産の管理状況 | 10月、4月 | 常勤監査役 | ||
| 環境等調査 | 随時 | 常勤監査役 |
(注)常勤監査役が担当として行った項目については、監査役会において、適宜社外監査役と情報共有を行っております。
④ 内部監査の状況
当社における内部監査については、事業統制室を設置し、当社並びに連結子会社の業務の監査及び内部統制監査を行っています。人員は専属スタッフ5名であり、必要に応じ、管理部門のスタッフがサポートする体制をとっています。事業統制室は業務執行の組織から独立した立場で監査を行い、社長及び監査等委員会に対し監査報告をすることにより業務リスクの改善や業務効率の向上を図っております。また、会計監査人と必要に応じ意見交換を行い、相互の連携を図っています。
⑤ 会計監査の状況
a 監査法人の名称
アーク有限責任監査法人
b 継続監査期間
2年間(2018年6月27日開催の第77回定時株主総会にて会計監査人の異動を行っております。)
c 業務を執行した公認会計士
指定有限責任社員 業務執行社員:二階堂 博文氏、髙屋 友宏氏
d 監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士4名、その他8名であります。
e 監査法人の選定方針と理由
会社法施行規則126条第4号に基づき「会計監査人の解任又は不再任の決定の方針」について、監査等委員会は、以下のとおり方針を定めています。
監査等委員会は、会計監査人の職務の執行に支障がある場合等、その必要があると判断した場合には、会計監査人の解任または不再任に関する議案の内容を決定し、取締役会は、当該内容の議案を株主総会に提出することとします。監査等委員会は、会計監査人が会社法第340条第1項各号に定める項目に該当する場合は、監査等委員全員の合意に基づき、会計監査人を解任します。この場合、監査等委員会が選定した監査等委員は、解任後最初に召集される株主総会において、解任の旨及びその理由を報告します。
また、監査公認会計士候補の選定及び評価にあたっては、監査等委員会で以下の通り方針を定めており、毎年度この方針に基づき監査公認会計士候補の適正性を監査等委員会で論議し、適切な選定等を行っています。
会計監査人の候補の選定にあたっては、取締役及び社内関係部署から必要な資料を入手しかつ報告・意見を受け、当該候補の業務実績、独立性及び専門性、品質管理体制、監査体制、関係法令等の遵守状況、経済合理性等の項目を基準として選定を行います。また、会計監査人の評価にあたっては、選定で考慮した項目の遂行実績並びに取締役及び社内関係部署からの報告・意見を基準として評価を行います。
f 監査等委員及び監査等委員会による監査法人の評価
当社の監査等委員及び監査等委員会は、監査法人に対して評価を行っております。この評価については、公益社団法人日本監査役協会の「会計監査人の相当性判断」に関するチェックリストを活用し、監査の方法の相当性判断、監査の結果の相当性判断を実施することの他会社による評価も併せ、総合的な評価を行っています。
g 監査法人の異動
当社の監査法人は次のとおり異動しております。
第77期(連結・個別) 新日本有限責任監査法人(現 EY新日本有限責任監査法人)
第78期(連結・個別) 明治アーク監査法人(現 アーク有限責任監査法人)
当該異動について臨時報告書を提出しております。臨時報告書に記載した事項は次のとおりであります。
(1)異動に係る監査公認会計士等の名称
① 選任する監査公認会計士等の名称
明治アーク監査法人(現 アーク有限責任監査法人)
② 退任する監査公認会計士等の名称
新日本有限責任監査法人(現 EY新日本有限責任監査法人)
(2)異動の年月日
2018年6月27日(第77回定時株主総会開催予定日)
(3)退任する監査公認会計士等が直近において監査公認会計士等となった年月日
2017年6月28日
(4)退任する監査公認会計士等が直近3年間に作成した監査報告書等における意見等に関する事項
該当事項はありません。
(5)異動の決定又は異動に至った理由及び経緯
当社の会計監査人である新日本有限責任監査法人(現 EY新日本有限責任監査法人)は、2018年6月27日開催予定の第77回定時株主総会の終結をもって任期満了となります。これに伴い、明治アーク監査法人(現 アーク有限責任監査法人)を新たな会計監査人として選任するものであります。
監査役会が明治アーク監査法人(現 アーク有限責任監査法人)を候補者とした理由は、監査役会が当社の会計監査人候補者の選定基準および評価基準に従って会計監査人に求められる独立性・専門性、関係法令等の遵守ならびに品質管理体制や当社の会計監査が適切に行われることを確保する体制等について総合的に検討した結果、適任であると判断したためであります。
(6)上記(5)の理由及び経緯に対する監査報告書等の記載事項に係る退任する監査公認会計士等の意見
特段の意見は無い旨の回答を得ております。
(監査報酬の内容等)
a 監査公認会計士等に対する報酬の内容)
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に 基づく報酬(百万円) | 非監査業務に 基づく報酬(百万円) | 監査証明業務に 基づく報酬(百万円) | 非監査業務に 基づく報酬(百万円) | |
| 提出会社 | 28 | ― | 28 | 4 |
| 連結子会社 | ― | ― | ― | ― |
| 計 | 28 | ― | 28 | 4 |
(注)当社における非監査業務の内容は、財務デューデリジェンス業務であります。
b 監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬(a 監査公認会計士等に対する報酬の内容を除く)
該当事項はありません。
c その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d 監査報酬の決定方針
該当事項はありません。
e 監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
会計監査人の報酬については、会社と会計監査人との間で仮合意した報酬額について、交渉の経緯、根拠について会社から説明を受け、監査役会として、会社法第399条第1項に基づき、会計監査人から提出された監査計画との整合性を含め審議し、監査品質上、適正と判断した場合に同意を行っています。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
