有価証券報告書-第89期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)		当事業年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	274,700	千円	457,754	千円
貸倒損失	1,238,487		1,238,487
貸倒引当金	49,015		49,015
その他	8,516		8,441
繰延税金資産小計	1,570,719		1,753,699
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△274,700		△457,754
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,296,019		△1,295,944
評価性引当額小計(注)1	△1,570,719		△1,753,699
繰延税金資産合計	―		―

(注)1.評価性引当金額が182,979千円増加しております。この増加の主な内容は、2023年3月期に税引前当期純損失を計上したことにより生じたものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2022年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	2年超 3年以内	2年超 3年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	3,301	―	34,029	38,503	198,865	274,700千円
評価性引当金額	―	△3,301	―	△34,029	△38,503	△198,865	△274,700千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	2年超 3年以内	2年超 3年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	3,301	―	34,029	38,503	―	381,920	457,754千円
評価性引当金額	△3,301	―	△34,029	△38,503	―	△381,920	△457,754千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。