有価証券報告書-第91期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	428,213	千円	446,657	千円
貸倒損失	1,238,487		1,269,467
貸倒引当金	51,052		52,329
その他	8,404		8,614
繰延税金資産小計	1,726,158		1,777,069
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△428,213		△446,657
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,297,944		△1,330,412
評価性引当額小計(注)1	△1,726,158		△1,777,069
繰延税金資産合計	―		―

(注)1.評価性引当額が18,443千円増加しております。この主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加によるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	34,029	38,503	―	118,962	236,717	428,213千円
評価性引当額	―	△34,029	△38,503	―	△118,962	△236,717	△428,213千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	7,985	39,466	―	121,938	28,515	248,751	446,657千円
評価性引当額	△7,985	△39,466	―	△121,938	△28,515	△248,751	△446,657千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	33.58%		―%
(調整)
評価性引当額の増減	2.40%		―%
繰越欠損金の利用	△36.00%		―%
住民税均等割等	1.48%		―%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	1.46%		―%

(注)当事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。