有価証券報告書-第90期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	457,754	千円	428,213	千円
貸倒損失	1,238,487		1,238,487
貸倒引当金	49,015		51,052
その他	8,441		8,404
繰延税金資産小計	1,753,699		1,726,158
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△457,754		△428,213
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,295,944		△1,297,944
評価性引当額小計(注)1	△1,753,699		△1,726,158
繰延税金資産合計	―		―

(注)1.評価性引当額が27,540千円減少しております。この主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の減少によるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	3,301	―	34,029	38,503	―	381,920	457,754千円
評価性引当額	△3,301	―	△34,029	△38,503	―	△381,920	△457,754千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	34,029	38,503	―	118,962	236,717	428,213千円
評価性引当額	―	△34,029	△38,503	―	△118,962	△236,717	△428,213千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。		33.58%
(調整)
評価性引当額の増減			2.40%
繰越欠損金の利用			△36.00%
住民税均等割等			1.48%
税効果会計適用後の法人税等の負担率			1.46%