有価証券報告書-第85期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)		当連結会計年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
完成工事補償引当金	-		223	百万円
退職給付に係る負債	1,594	百万円	1,041	百万円
未払賞与	397	百万円	425	百万円
減損損失	54	百万円	66	百万円
未払事業税	51	百万円	64	百万円
未払法定福利費	60	百万円	67	百万円
その他	97	百万円	97	百万円
繰延税金資産小計	2,256	百万円	1,986	百万円
評価性引当額	△89	百万円	△101	百万円
繰延税金資産合計	2,167	百万円	1,885	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△492	百万円	△539	百万円
繰延税金負債合計	△492	百万円	△539	百万円
繰延税金資産純額	1,674	百万円	1,345	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
税法の改正に伴い、翌連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債につきましては、法定実効税率を変更し計算しております。
この変更により、当連結会計年度の繰延税金資産(繰延税金負債の金額を控除した金額)が27百万円増加し、法人税等調整額が43百万円、その他有価証券評価差額金が15百万円それぞれ減少しております。