有価証券報告書-第59期(平成31年1月1日-令和1年12月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2018年12月31日) | 当事業年度 (2019年12月31日) | ||
(1)繰延税金資産 | |||
未払事業税 | 85,825千円 | 71,909千円 | |
製品保証引当金 | 51,782 | 52,372 | |
たな卸資産評価損 | 51,193 | 39,012 | |
賞与引当金 | 44,796 | 49,080 | |
投資有価証券評価損 | 71,620 | 22,369 | |
役員退職慰労引当金 | 388,568 | 400,006 | |
退職給付引当金 | 236,968 | 244,762 | |
電話加入権評価損 | 21,815 | 21,815 | |
減価償却超過額 | 31,691 | 33,677 | |
貸倒引当金 | 46,994 | 46,574 | |
その他有価証券評価差額金 | 2,701 | - | |
その他 | 47,330 | 47,263 | |
繰延税金資産合計 | 1,081,289 | 1,028,843 | |
(2)繰延税金負債 | |||
特別償却準備金 | △98,973千円 | △60,278千円 | |
前払年金費用 | △295,846 | △408,008 | |
その他有価証券評価差額金 | - | △2,546 | |
繰延税金負債合計 | △394,819 | △470,834 | |
繰延税金資産(負債)の純額 | 686,469 | 558,009 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2018年12月31日) | 当事業年度 (2019年12月31日) | ||
法定実効税率 | 30.8% | 30.6% | |
(調整) | |||
住民税均等割 | 2.3 | 2.2 | |
税額控除 | △0.4 | △0.3 | |
その他 | 0.3 | 0.2 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 33.1 | 32.7 |