有価証券報告書-第80期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産・負債の主な発生原因別内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)	当連結会計年度 (平成27年3月31日)
(1)流動資産・負債の部
繰延税金資産
たな卸資産 未払賞与 未払事業税 税務上の欠損金 その他 計 評価性引当額 繰延税金資産 繰延税金負債との相殺 繰延税金資産の純額	105百万円 312 36 390 69 913 △344 569 △43 525	106百万円 342 32 750 77 1,308 △195 1,112 △80 1,032
繰延税金負債
たな卸資産(貸方原価差額) その他 繰延税金負債 繰延税金資産との相殺 繰延税金負債の純額	43百万円 ― 43 △43 ―	42百万円 37 80 △80 ―
(2)固定資産・負債の部
繰延税金資産
退職給付に係る負債 税務上の欠損金 その他 計 評価性引当額 繰延税金資産 繰延税金負債との相殺 繰延税金資産の純額	2,014百万円 6,806 219 9,040 △8,706 334 △248 85	2,397百万円 4,944 208 7,550 △7,463 86 △13 72
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金 在外子会社の留保利益 退職給付に係る資産 退職給付に係る調整累計額 その他 繰延税金負債 繰延税金資産との相殺 繰延税金負債の純額	88百万円 32 239 157 4 522 △248 273	137百万円 41 ― 447 3 630 △13 616

2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との主な差異原因

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)	当連結会計年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率 (調整) 住民税均等割額 交際費、受取配当等の一時差異ではない項目 連結子会社との税率の相違 評価性引当額 税率変更による影響 その他 税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.8% 0.8 0.5 △4.8 △47.4 1.7 △3.0 △14.4	35.4% 0.4 0.2 △1.8 △54.3 17.5 △3.7 △6.3

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引き下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.4%から平成27年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については32.8%に、平成28年4月1日に開始する連結会計年度以後に解消が見込まれる一時差異については32.1%になります。
この税率変更により、繰延税金資産は99百万円減少、繰延税金負債は55百万円減少し、法人税等調整額が95百万円増加しております。