有価証券報告書-第64期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	67,774千円		-千円
未払事業税	9,178千円		21,111千円
貸倒引当金繰入超過額	7,517千円		1,194千円
棚卸資産除却損	4,744千円		3,718千円
棚卸資産評価損	42,570千円		49,405千円
製品改修関連損失引当金	232,591千円		138,176千円
製品保証引当金	96,671千円		118,299千円
退職給付に係る負債	78,823千円		77,316千円
投資有価証券評価損	43,952千円		43,952千円
会員権評価損	3,651千円		9,974千円
役員株式給付引当金	2,038千円		3,363千円
資産除去債務	7,303千円		19,175千円
減損損失	54,246千円		51,200千円
在外連結子会社の留保損失	-千円		142,461千円
その他	1,964千円		11,534千円
繰延税金資産小計	653,029千円		690,883千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△67,774千円		-千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△13,529千円		△44,056千円
評価性引当額小計	△81,304千円		△44,056千円
繰延税金資産合計	571,725千円		646,827千円
繰延税金負債
為替換算調整勘定	△945千円		△142,132千円
その他有価証券評価差額金	△328,568千円		△513,707千円
退職給与負債調整勘定	△53,990千円		△50,435千円
その他	-千円		△45,859千円
繰延税金負債合計	△383,503千円		△752,134千円
繰延税金資産(負債)の純額	188,221千円		△105,307千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※)	12,304	-	-	-	-	55,470	67,774
評価性引当額	△12,304	-	-	-	-	△55,470	△67,774
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年12月31日)
該当事項はありません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
繰延税金資産評価性引当額	△0.60%		2.09%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.52%		0.22%
住民税均等割	2.89%		1.17%
試験研究費の税額控除	△3.79%		△3.02%
受取配当金	△0.50%		△0.27%
在外連結子会社の留保損失	△1.08%		△10.58%
のれん償却額	6.02%		2.43%
その他	0.41%		0.98%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.49%		23.63%