有価証券報告書-第41期(令和3年10月1日-令和4年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産

	前連結会計年度 (2021年9月30日)		当連結会計年度 (2022年9月30日)
棚卸資産評価損	66,578	千円	55,096	千円
減損損失	39,514	千円	34,574	千円
減価償却費	143,154	千円	99,457	千円
貸倒引当金	2,594	千円	2,503	千円
賞与引当金	4,560	千円	4,842	千円
税務上の繰越欠損金(注)2	2,370,971	千円	2,555,233	千円
その他	58,248	千円	75,742	千円
繰延税金資産小計	2,685,622	千円	2,827,449	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△2,370,971	千円	△2,555,233	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△314,651	千円	△272,216	千円
評価性引当額小計(注)1	△2,685,622	千円	△2,827,449	千円
繰延税金資産合計	―	千円	―	千円

繰延税金負債

	前連結会計年度 (2021年9月30日)		当連結会計年度 (2022年9月30日)
その他	△323	千円	△95	千円
繰延税金負債合計	△323	千円	△95	千円
繰延税金負債純額	△323	千円	△95	千円

(注) 1.評価性引当額が141,826千円増加しております。この増加の主な内容は、当社において減価償却費に係る評価性引当額が43,697千円減少したものの、当社及び連結子会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が184,261千円増加したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年9月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の 繰越欠損金(a)	278,990	163,623	248,244	418,670	3,402	1,258,040	2,370,971千円
評価性引当額	△278,990	△163,623	△248,244	△418,670	△3,402	△1,258,040	△2,370,971千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年9月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の 繰越欠損金(a)	163,623	248,244	418,670	3,402	301,085	1,420,206	2,555,233千円
評価性引当額	△163,623	△248,244	△418,670	△3,402	△301,085	△1,420,206	△2,555,233千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別内訳
前連結会計年度(2021年9月30日)
税金等調整前当期純損失が計上されているため記載しておりません。
当連結会計年度(2022年9月30日)
税金等調整前当期純損失が計上されているため記載しておりません。