有価証券報告書-第38期(平成30年10月1日-令和1年9月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産

	前連結会計年度 (2018年9月30日)	当連結会計年度 (2019年9月30日)
たな卸資産評価損	27,628千円	55,932千円
減損損失	5,192千円	27,260千円
減価償却費	61,613千円	123,179千円
貸倒引当金	2,477千円	2,477千円
賞与引当金	14,438千円	6,821千円
税務上の繰越欠損金(注)2	1,656,877千円	1,960,759千円
その他	30,001千円	53,579千円
繰延税金資産小計	1,798,228千円	2,230,010千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	―千円	△1,960,759千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	―千円	△269,250千円
評価性引当額小計(注)1	△1,798,228千円	△2,230,010千円
繰延税金資産合計	―千円	―千円

繰延税金負債

	前連結会計年度 (2018年9月30日)	当連結会計年度 (2019年9月30日)
資産除去債務に対応する除去費用	―千円	△3,909千円
その他	△1,008千円	△780千円
繰延税金負債合計	△1,008千円	△4,689千円
繰延税金負債純額	△1,008千円	△4,689千円

(注) 1.評価性引当額が431,781千円増加しております。この増加の主な内容は、当社において減価償却費に係る評価性引当額を61,567千円及び税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を297,231千円追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年9月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の 繰越欠損金(a)	9,972	199,003	278,990	163,623	248,244	1,060,925	1,960,759千円
評価性引当額	△9,972	△199,003	△278,990	△163,623	△248,244	△1,060,925	△1,960,759千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別内訳
前連結会計年度(2018年9月30日)
税金等調整前当期純損失が計上されているため記載しておりません。
当連結会計年度(2019年9月30日)
税金等調整前当期純損失が計上されているため記載しておりません。