有価証券報告書-第68期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)
金融商品関係
(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入による方針であります。デリバティブは、将来借入金の金利変動リスクを回避するために利用する可能性はありますが、現在は行っておりません。投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形、電子記録債権及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金は、すべて3ヶ月以内の支払期日であります。
借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金は主に設備投資に係る資金調達であり、返済期間は決算日後最長で5年であります。変動金利の借入金は金利の変動リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権については、売上債権管理要領に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況については与信管理サービスの契約を締結し、毎月与信会議を開催する管理体制としております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
借入金に係る支払金利については、変動金利の動きに留意し、必要に応じて金利スワップ取引を利用する方針であります。
投資有価証券については、すべて定期的に把握された時価が取締役会に報告されております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
営業債務や借入金等を考慮して、月次の資金繰計画を作成するなどの方法により流動性リスクを管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、重要性が乏しいと判断したものについては記載を省略しております。
前事業年度(2015年3月31日)
(*1)1年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めております。
当事業年度(2016年3月31日)
(*1)1年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めております。
(注) 1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形、電子記録債権及び売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。なお、受取手形、電子記録債権及び売掛金については、信用リスクを個別に把握することが困難なため、貸倒引当金を信用リスクと見做し、時価を算定しております。
(3)投資有価証券
これらの時価について、株式等は取引所等の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(3)未払金、(4)未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5)長期借入金
変動金利による長期借入金の時価については、短期間で市場金利を反映しております。また、当社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。固定金利による長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
2.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(2015年3月31日)
当事業年度(2016年3月31日)
3.長期借入金及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(2015年3月31日)
当事業年度(2016年3月31日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入による方針であります。デリバティブは、将来借入金の金利変動リスクを回避するために利用する可能性はありますが、現在は行っておりません。投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形、電子記録債権及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金は、すべて3ヶ月以内の支払期日であります。
借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金は主に設備投資に係る資金調達であり、返済期間は決算日後最長で5年であります。変動金利の借入金は金利の変動リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権については、売上債権管理要領に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況については与信管理サービスの契約を締結し、毎月与信会議を開催する管理体制としております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
借入金に係る支払金利については、変動金利の動きに留意し、必要に応じて金利スワップ取引を利用する方針であります。
投資有価証券については、すべて定期的に把握された時価が取締役会に報告されております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
営業債務や借入金等を考慮して、月次の資金繰計画を作成するなどの方法により流動性リスクを管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、重要性が乏しいと判断したものについては記載を省略しております。
前事業年度(2015年3月31日)
| 貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円) | ||||
| (1) | 現金及び預金 | 261,280 | 261,280 | - | ||
| (2) | 受取手形 | 1,406,675 | ||||
| 電子記録債権 | 164,102 | |||||
| 売掛金 | 3,661,624 | |||||
| 貸倒引当金 | - | |||||
| 5,232,403 | 5,232,403 | - | ||||
| (3) | 投資有価証券 | 37,785 | 37,785 | - | ||
| 資産計 | 5,531,468 | 5,531,468 | - | |||
| (1) | 買掛金 | 3,209,824 | 3,209,824 | - | ||
| (2) | 未払金 | 245,852 | 245,852 | - | ||
| (3) | 未払法人税等 | 287,432 | 287,432 | - | ||
| (4) | 長期借入金(*1) | 1,725,489 | 1,724,061 | △1,427 | ||
| 負債計 | 5,468,598 | 5,467,170 | △1,427 | |||
| デリバティブ取引 | - | - | - | |||
(*1)1年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めております。
当事業年度(2016年3月31日)
| 貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円) | ||||
| (1) | 現金及び預金 | 176,671 | 176,671 | - | ||
| (2) | 受取手形 | 1,108,199 | ||||
| 電子記録債権 | 389,102 | |||||
| 売掛金 | 2,901,021 | |||||
| 貸倒引当金 | - | |||||
| 4,398,323 | 4,398,323 | - | ||||
| (3) | 投資有価証券 | 37,102 | 37,102 | - | ||
| 資産計 | 4,612,097 | 4,612,097 | - | |||
| (1) | 買掛金 | 2,436,525 | 2,436,525 | - | ||
| (2) | 短期借入金 | 300,000 | 300,000 | - | ||
| (3) | 未払金 | 234,419 | 234,419 | - | ||
| (4) | 未払法人税等 | 108,687 | 108,687 | - | ||
| (5) | 長期借入金(*1) | 1,865,179 | 1,868,917 | 3,738 | ||
| 負債計 | 4,944,811 | 4,948,549 | 3,738 | |||
| デリバティブ取引 | - | - | - | |||
(*1)1年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めております。
(注) 1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形、電子記録債権及び売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。なお、受取手形、電子記録債権及び売掛金については、信用リスクを個別に把握することが困難なため、貸倒引当金を信用リスクと見做し、時価を算定しております。
(3)投資有価証券
これらの時価について、株式等は取引所等の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(3)未払金、(4)未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5)長期借入金
変動金利による長期借入金の時価については、短期間で市場金利を反映しております。また、当社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。固定金利による長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
2.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(2015年3月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超5年以内 (千円) | 5年超10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 現金及び預金 | 261,280 | - | - | - |
| 受取手形 | 1,406,675 | - | - | - |
| 電子記録債権 | 164,102 | - | - | - |
| 売掛金 | 3,661,624 | - | - | - |
当事業年度(2016年3月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超5年以内 (千円) | 5年超10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 現金及び預金 | 176,671 | - | - | - |
| 受取手形 | 1,108,199 | - | - | - |
| 電子記録債権 | 389,102 | - | - | - |
| 売掛金 | 2,901,021 | - | - | - |
3.長期借入金及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(2015年3月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 長期借入金 | 361,986 | 148,430 | 1,040,060 | 99,996 | 75,017 | - |
当事業年度(2016年3月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 短期借入金 | 300,000 | - | - | - | - | - |
| 長期借入金 | 268,418 | 1,160,048 | 219,984 | 195,005 | 21,724 | - |